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篇(1)

第二條本辦法所指公務(wù)接待煙酒包括香煙、白酒、紅酒。

第三條縣人民政府采購中心依法依政策采購公務(wù)接待煙酒，縣財政局、縣監(jiān)察局、縣工商局、縣物價局、縣審計局、縣質(zhì)監(jiān)局等部門對采購工作進(jìn)行監(jiān)督，確保采購煙酒的質(zhì)量合格、價格合理。

第四條縣人民政府采購中心采購的公務(wù)接待煙酒交由縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）統(tǒng)一管理。

第五條縣人民政府所屬的行政事業(yè)單位公務(wù)接待需用煙酒的，須到縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）以采購的價格購買，縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）應(yīng)當(dāng)做好服務(wù)和費用結(jié)算工作；購煙酒單位和縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）之間產(chǎn)生的煙酒等費用實行一月一清制。

第六條縣人民政府所屬的行政事業(yè)單位能夠以更低的價格采購到縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）管理的相同品牌的煙酒用于公務(wù)接待的，可以自行采購；公務(wù)接待煙酒的檔次低于縣機(jī)關(guān)事務(wù)管理局（縣接待辦）管理的煙酒的，可以自行采購。以上采購開具的發(fā)票須經(jīng)兩名以上工作人員簽字證明和單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方能作為報銷憑證。

第七條縣人民政府所屬的行政事業(yè)單位在縣外開展公務(wù)活動臨時需要購買煙酒的，可以適量購買，所開具的發(fā)票須經(jīng)兩名以上工作人員簽字證明和單位分管領(lǐng)導(dǎo)審核后方能作為報銷憑證。

第八條從2011年5月1日起，除本辦法第五條、第六條、第七條規(guī)定的外，縣人民政府所屬的行政事業(yè)單位一律不準(zhǔn)報銷其他購買煙酒的發(fā)票，縣財政局、縣監(jiān)察局等部門要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，依法依紀(jì)從嚴(yán)查處。

篇(2)

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范XX“三公”經(jīng)費管理，推行厲行節(jié)約反對浪費，根據(jù)市區(qū)有關(guān)要求，并結(jié)合XX實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱“三公”經(jīng)費是指XX公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費、公務(wù)接待經(jīng)費和因公臨時出國(境)經(jīng)費。

第三條 本辦法適用于XX黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)及各事業(yè)單位。

第四條　“三公”經(jīng)費應(yīng)全部納入預(yù)算管理，包括使用當(dāng)年財政撥款、以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金以及其他資金安排的預(yù)算資金。

第五條 “三公”經(jīng)費管理需嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，并通過國庫集中收付中心直接支付。

第二章　公務(wù)用車購置及運行經(jīng)費管理

第六條　公務(wù)用車購置應(yīng)當(dāng)在廣陵區(qū)公務(wù)用車改革管理辦公室下達(dá)的編制范圍內(nèi)實施，嚴(yán)格控制公車數(shù)量。

第七條　公務(wù)用車購置和運行費用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格納入預(yù)算管理，降低公務(wù)用車購置和運行成本。

第三章 公務(wù)接待經(jīng)費管理

第八條 各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對公務(wù)接待經(jīng)費的預(yù)算管理，合理限定接待費預(yù)算總額。公務(wù)接待費用應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理，單獨列示。

第九條 禁止在接待費中列支應(yīng)當(dāng)由接待對象承擔(dān)的費用，禁止以舉辦會議、培訓(xùn)為名列支、轉(zhuǎn)移、隱匿接待費開支;禁止向下級單位及其他單位、企業(yè)、個人轉(zhuǎn)嫁接待費用;禁止借公務(wù)接待名義列支其他支出。

第十條　各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制公務(wù)接待范圍，不得用公款報銷或者支付應(yīng)由個人負(fù)擔(dān)的費用。不得將休假、探親、旅游等活動納入公務(wù)接待范圍。

第十一條 公務(wù)接待經(jīng)費管理具體操作細(xì)則請按照揚州市《公務(wù)接待環(huán)節(jié)操作規(guī)范實施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四章 因公臨時出國(境)經(jīng)費管理

第十二條　各單位要嚴(yán)格控制因公臨時出國(境)經(jīng)費總額，科學(xué)合理地安排因公臨時出國(境)經(jīng)費預(yù)算，不得超預(yù)算或無預(yù)算安排出國(境)團(tuán)組。

第十三條　各單位要嚴(yán)格執(zhí)行各項經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破，嚴(yán)禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴(yán)禁向同級機(jī)關(guān)、下級機(jī)關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機(jī)構(gòu)等轉(zhuǎn)嫁或攤派費用。

第十四條 因公臨時出國(境)經(jīng)費管理具體操作細(xì)則請按照《廣陵區(qū)因公臨時出國經(jīng)費管理操作規(guī)范實施細(xì)則》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五章　附則

第十五條 “三公經(jīng)費”具體支出標(biāo)準(zhǔn)以區(qū)級部門規(guī)定為準(zhǔn)。

第十六條 各單位可依據(jù)本辦法，結(jié)合本單位實際制定“三公”經(jīng)費管理規(guī)定。

篇(3)

XXX機(jī)關(guān)事務(wù)服務(wù)中心接待科：

根據(jù)《XXX人民政府辦公室關(guān)于開展公務(wù)接待自檢自查工作的緊急通知》，本院切實提高政治站位，嚴(yán)格落實中央八項規(guī)定精神，樹牢“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，肩負(fù)起管黨治黨的政治責(zé)任，強(qiáng)化認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，扎實開展了公務(wù)接待自檢自查工作，現(xiàn)將自檢自查工作報告如下：

一、 公務(wù)接待基本情況

我院認(rèn)真貫徹執(zhí)行中央八項規(guī)定和黨委、政府公務(wù)接待的相關(guān)規(guī)定，節(jié)約從簡安排公務(wù)接待，制定了《XXX人民檢察院公務(wù)接待管理辦法》，加強(qiáng)對公務(wù)接待工作的管理，規(guī)范公務(wù)接待工作，實行預(yù)算控制、事前審核和報銷審批相結(jié)合的制度。

我院公務(wù)接待范圍是上級部門領(lǐng)導(dǎo)、工作人員到我院出席會議、檢查指導(dǎo)工作;

省內(nèi)外對口單位來我院考察調(diào)研、學(xué)習(xí)交流;

對口部門協(xié)作辦理案件和執(zhí)行其他公務(wù)活動時必要的接待。公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照XX市標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

公務(wù)接待費報賬實行“三單一票一函”制度，即公務(wù)接待呈批單、審批單、來賓遞交單位公函、公務(wù)卡刷卡支付憑證單、菜單、發(fā)票齊全方可報銷支出。公務(wù)接待審批單上須注明接待對象的單位、接待事由、人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)辦人員簽字。

我院還成立了內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由檢察長任組長，分管副檢察長、紀(jì)檢組組長任副組長，制定了內(nèi)部控制管理手冊，紀(jì)檢組牽頭定期對公務(wù)接待管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。督促依法規(guī)范公務(wù)接待管理，嚴(yán)格控制公務(wù)接待費、會議費、培訓(xùn)費支出。

二、 公務(wù)接待自檢自查情況

1.報銷憑證齊全，接待對象清楚、明確。

2.陪同人數(shù)嚴(yán)格控制在就餐人數(shù)總數(shù)的30%，不存在超標(biāo)。

3.接待不存在超標(biāo)準(zhǔn)的情況，嚴(yán)格按科級80元/人，處級120元/人執(zhí)行;

嚴(yán)格控制在預(yù)算經(jīng)費限額內(nèi)，并保持近三年來逐漸減少的趨勢。

4.伙食費按10元/人的標(biāo)準(zhǔn)收取，食堂收取時開具收據(jù)，收取的伙食費計入食堂收入，應(yīng)用于食堂的運轉(zhuǎn)。

5.會計核算規(guī)范，接待費做到專項管理、單獨列支，不存在規(guī)定科目之外列支接待費，接待費實際支出全面、真實、完整地反映情況。

6.資金支付規(guī)范，做到一事一結(jié)，不存在多次接待一次集中結(jié)算等現(xiàn)象，不存在接待費拆分報銷的情況。

7.接待信息公開，明確預(yù)算金額、實際支出金額總數(shù);接待標(biāo)準(zhǔn)、接待對象、接待場所未單獨提及公開。

8.公務(wù)接待未超范圍，單位與單位之間開具、索取公函真實且符合規(guī)定。

9.我院制定了公務(wù)接待制度，執(zhí)行了公務(wù)接待管理制度和公務(wù)接待審批制度。

10.公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行楚雄市標(biāo)準(zhǔn)。包括陪餐人數(shù)、接待標(biāo)準(zhǔn)，不存在超標(biāo)準(zhǔn)，無公函接待，沒發(fā)生公務(wù)住宿、用車情況。

篇(4)

一、完善制度

健全組織，為加強(qiáng)節(jié)能科學(xué)管理，推動節(jié)能工作深入持久地開展，醫(yī)院已經(jīng)成立了以院長為組長的節(jié)能降耗管理領(lǐng)導(dǎo)小組，2020年將繼續(xù)貫徹執(zhí)行上級有關(guān)節(jié)能的方針政策、法令法規(guī)、節(jié)能技術(shù)監(jiān)管的各項規(guī)程、條例、規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范節(jié)能管理。同時，圍繞醫(yī)院節(jié)能工作計劃，按月落實分解，進(jìn)一步提高全員職工的節(jié)能意識。

二、計劃重點完成工作內(nèi)容

1、進(jìn)一步加強(qiáng)節(jié)能宣傳，進(jìn)一步實行全院耗能較高的設(shè)備設(shè)施改造，實現(xiàn)全院節(jié)能供應(yīng)。

2、根據(jù)《醫(yī)療廢物管理條例》和《醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，醫(yī)院廢物處理由專人負(fù)責(zé)、分類收集、集中定點存放，最后交指定的醫(yī)療廢物處理公司焚燒處理，雙方簽名，做好記錄。

3、為創(chuàng)建“健康綠色醫(yī)院”，為病人營造溫馨舒適的就醫(yī)環(huán)境。在院內(nèi)栽花、種樹，投資添置垃圾箱對生活和醫(yī)用垃圾分類管理，實施無害化處理。

三、具體措施

1、節(jié)約用電。合理設(shè)置辦公室、會議室空調(diào)溫度，夏季制冷溫度設(shè)置不低于26℃，空調(diào)開啟時關(guān)閉門窗，杜絕長明燈、白晝燈。合理開啟和使用計算機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀等用電設(shè)備，盡量減少待機(jī)消耗，杜絕長時間待機(jī)現(xiàn)象。

2、節(jié)約用水。用水設(shè)施設(shè)置明顯節(jié)水標(biāo)識，自覺養(yǎng)成節(jié)水習(xí)慣，加強(qiáng)用水設(shè)備維護(hù)管理，調(diào)低衛(wèi)生間水箱水位，堅決杜絕跑冒漏滴，嚴(yán)禁長流水。

3、節(jié)約辦公耗材。積極推進(jìn)電子政務(wù)，倡導(dǎo)無紙化辦公，醫(yī)院內(nèi)部會議通知盡量采用微信、QQ群等通知方式，減少紙質(zhì)件。提倡使用再生紙和雙面用紙，提高紙張的使用率，一般文件、材料裝訂在左上角，方便回收再利用。減少圓珠筆或一次性簽字筆的使用量，辦公耗材領(lǐng)取、發(fā)放實行登記，制定專人管理，嚴(yán)格控制。廢舊報紙、舊雜志、舊電池、廢棄的文印紙張等，應(yīng)集中回收，統(tǒng)一處置。

4、節(jié)約通訊費用。辦公室電話盡量減少長途電話，解答外線電話做到言簡意賅，盡量減少通話時間。

5、嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷制度。出差期間盡量做到科學(xué)合理安排時間，提高工作效率，降低行政成本。

四、節(jié)約公車耗費

1、加強(qiáng)公車使用管理，建立健全公務(wù)用車使用管理制度。進(jìn)行集體公務(wù)活動時，提倡集中合乘公務(wù)用車，不分散使用小汽車，嚴(yán)禁公車私用。

2、實行車輛定點加油、定點維修、定期保養(yǎng)和統(tǒng)一保險，科學(xué)核定單車燃油定額，努力降低燃油消耗，減少車輛維修費用支出。

五、節(jié)約接待費

1、節(jié)約會務(wù)費用。能在院內(nèi)開的會議，決不選在醫(yī)院外開會，確實需要去外面召開的會議要控制人數(shù)、規(guī)模、會期、合理選址，提倡開小會、開短會。

2、節(jié)約接待費用。嚴(yán)格公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，實行分檔定標(biāo)、分工負(fù)責(zé)、嚴(yán)格審批。公務(wù)接待大力提倡吃工作餐、按需訂餐，堅決杜絕各種大吃大喝的鋪張浪費現(xiàn)象。

六、工作要求

1、以“厲行節(jié)約，勤儉辦事”為原則，切實降低公務(wù)支出

深入推進(jìn)節(jié)約型醫(yī)院建設(shè)，強(qiáng)化行政開支日常管理，健全支出管理辦法，從嚴(yán)控制一般性支出，要通過嚴(yán)格審批，控制經(jīng)費等辦法，加強(qiáng)對各類外出參加會議和培訓(xùn)的管理，規(guī)范公務(wù)接待行為，嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)及減少陪餐人員，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，節(jié)約用水用電，降低電話費支出，減少辦公用品的消耗，提高辦公設(shè)備的使用效率，講究成本核算。要加強(qiáng)對職工節(jié)儉意識、成本意識、效能意識的教育，積極營造“人人節(jié)約、事事節(jié)約、處處節(jié)約、時時節(jié)約”的氛圍，把厲行節(jié)約、反對浪費的理念貫徹于日常工作的各個方面。

2、已建立健全科學(xué)決策科學(xué)管理制度為重點，切實降低行政成本，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)干部要樹立與科學(xué)發(fā)展觀相適應(yīng)的正確政績觀，充分認(rèn)識發(fā)展是政績，抓降低行政成本、節(jié)約社會資源也是政績的理念，把有限的財力用到刀刃上。不斷完善內(nèi)部財務(wù)管理，提高財務(wù)管理水平，控制和降低行政成本。要完善決策機(jī)制，提高行政成本運行的透明度，從根本上控制和降低行政成本。

篇(5)

二、堅守工作崗位，嚴(yán)格執(zhí)行去向板制度。在外無法登記時，委托秘書科代為在去向板上登記。請半天假由科長批準(zhǔn)，一天假由分管主任批準(zhǔn)，兩天以上由主任批準(zhǔn)。各科室負(fù)責(zé)人請假須經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)。全年累計曠工三天以上者、請病假或請事假二十天以上者，取消年度評優(yōu)評先資格。考勤工作由秘書科負(fù)責(zé)。

三、自覺遵守禁酒制度，中午沒有公務(wù)接待任務(wù)，一律不準(zhǔn)飲酒。

四、嚴(yán)禁在工作時間進(jìn)行打撲克、打麻將等帶有賭博性質(zhì)及上網(wǎng)聊天、玩游戲等與工作無關(guān)的活動。

公文制發(fā)審批制度

一、公文制發(fā)遵循先審核后簽發(fā)的原則，逐級審核后由管委會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

二、管委會向上一級機(jī)關(guān)報告或請示的事項，由管委會主任簽發(fā)；事關(guān)全區(qū)工作的重要文件，由主任或主持工作的副主任簽發(fā)；日常業(yè)務(wù)性文件，由分管副主任簽發(fā)。

三、秘書科擬制的公文先由辦公室分管副主任審閱簽字，重要文件由辦公室主任審批簽字后，再交管委會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱簽發(fā)。未經(jīng)辦公室分管副主任審核把關(guān)的文件，不能送管委會領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)，以免文件倒流。

四、管委會各部門以管委會名義制發(fā)的文件，由各部門自行擬制，交辦公室秘書科審核、辦公室分管副主任審閱后呈管委會相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。

打印工作制度

一、打印范圍

經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)和辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)的上報或下發(fā)的各類文件、資料；管委會各類會議材料；經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)和辦公室領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)審核的有關(guān)材料。

二、打印順序

經(jīng)審核、簽批需要打印的文件，打印人員依文件登記編號順序（急件優(yōu)先）依次打印，管委會各部門的相關(guān)材料自行打印。

三、打印時限

一般文件打字不超過3天，急件不超過當(dāng)天，特急件隨時完成。遇有特殊情況有不能按時完成的，應(yīng)事先向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)說明。

四、打印登記

打印要堅持登記制度，標(biāo)明打印材料的標(biāo)題、份數(shù)、經(jīng)辦人等事項，以備日后查找。

五、保密要求

打印人員要嚴(yán)守保密制度，凡需保密的打印件，不得對外泄露，不得丟失原件，標(biāo)有密級的文件，不經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)擅自復(fù)印。

機(jī)要保密工作制度

一、文件要及時處理，妥善保管，不準(zhǔn)帶回家中，或積壓在辦公桌上。

二、不準(zhǔn)在家屬、子女和無關(guān)人員面前談?wù)撐募?nèi)容，非機(jī)要人員面前不準(zhǔn)翻閱文件。

三、未經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任批準(zhǔn)，不得復(fù)印文件。

四、要認(rèn)真遵守《國家工作人員保密守則》，如發(fā)生丟失、泄密問題，要及時向領(lǐng)導(dǎo)報告，以便迅速采取措施補(bǔ)救。

五、機(jī)要人員自覺遵守保密制度，出現(xiàn)問題追究責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者依法懲處。

財務(wù)管理辦法

一、管委會辦公室公用經(jīng)費支出，實行預(yù)算審批制度。所有經(jīng)費支出由辦公室主任把關(guān)，財會部門按照財政下達(dá)的指標(biāo)統(tǒng)一使用。

二、辦公室要量財辦事，節(jié)省開支，從嚴(yán)掌握經(jīng)費支出。管委會領(lǐng)導(dǎo)出差經(jīng)費實行備用金制度，管委會辦公室負(fù)責(zé)準(zhǔn)備一定數(shù)額的出差備用金，每位領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)出差辦結(jié)后，及時到辦公室報帳結(jié)算（原則上不跨月），辦公室及時補(bǔ)足報帳資金額度，保證每位領(lǐng)導(dǎo)再次出差有足額費用。未及時報帳處理的費用不予補(bǔ)充。

三、因公務(wù)需要在外面的賒欠帳目，要及時報辦公室主任核準(zhǔn)并在財務(wù)室掛帳，原則上各種賒欠一月一結(jié)。特殊情況，經(jīng)請示管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)在年末前也要一次性結(jié)清。違反以上規(guī)定的在外賒欠行為，由當(dāng)事人承擔(dān)全部民事責(zé)任。

四、強(qiáng)化對管委會公務(wù)活動無票據(jù)經(jīng)費支出的管理。遵循便于開展工作的原則，由管委會經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，辦公室根據(jù)國家財務(wù)政策有關(guān)規(guī)定妥善予以處理。

五、加強(qiáng)辦公室日常支出的管理。購置辦公設(shè)備及工作需要購買國家規(guī)定的專控商品，須提出申請，經(jīng)辦公室主任同意后方可購買。購買備品資金額度超過500元以上的，實行兩人以上經(jīng)辦制度。維修項目的支出，必須做到有預(yù)算、概算及施工、維修合同書，經(jīng)辦公室主任辦公會集體研究后方可動工，并按決算書付款。

車輛管理辦法

一、車隊管理

1.車隊實行隊長負(fù)責(zé)制，小車司機(jī)要聽從指揮，服從調(diào)度，自覺遵守各項規(guī)章制度。出車期間要保持良好形象，嚴(yán)守工作機(jī)密，確保用車準(zhǔn)時無誤。

2.小車司機(jī)要加強(qiáng)車輛養(yǎng)護(hù)，保持車體內(nèi)外清潔，及時維修，保證車輛始終處于適行狀態(tài)；認(rèn)真遵守交通規(guī)則，確保安全行駛。年內(nèi)出現(xiàn)責(zé)任事故除按交通法規(guī)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任外，扣發(fā)司機(jī)的全年保險安全獎。

3.小車司機(jī)在領(lǐng)導(dǎo)出差期間要正常上下班，車輛由車隊統(tǒng)一調(diào)度。司機(jī)無故不上班按曠工處理，曠工3天扣發(fā)全年出車費，礦工連續(xù)15天或累計30天予以辭退。

4.小車司機(jī)在正常工作期間出車要告知車隊隊長，外單位和雙休日、節(jié)假日市內(nèi)用車需經(jīng)車隊隊長批準(zhǔn)，長途用車必須經(jīng)辦公室主管主任審批，并填寫《長途出車單》，由車隊統(tǒng)一安排。

二、費用管理

辦公室車輛全部實行單車核算，每月向管委會領(lǐng)導(dǎo)和司機(jī)公布一次車輛總費用清單。

（一）出車費及油料費

1.司機(jī)出車費標(biāo)準(zhǔn)每人每月240元，按月發(fā)放。

2.市內(nèi)油料費用按辦公室核定的油料分配指標(biāo)月初發(fā)放；州內(nèi)按長途出車單核準(zhǔn)的費用月末結(jié)算；州外長途按實際發(fā)生的費用從領(lǐng)導(dǎo)出差費用中直接報銷。

（二）車輛維修費

1．實行定點維修制度。采取招投標(biāo)方式，確定配件商店和車輛維修站，簽訂定點維修協(xié)議。

2.實行審批制度。車輛需要保養(yǎng)維修時，由本車司機(jī)提出申請，經(jīng)車隊隊長審核，費用在800元以下的，由主管主任審批，費用超過800元以上的，報辦公室主任審批；根據(jù)維修審批單，車隊隊長填寫《車輛維修通知單》，司機(jī)持通知單到指定維修站修車；維修結(jié)束后，維修車輛司機(jī)負(fù)責(zé)將廢棄的零部件交辦公室車隊驗證。

3.實行費用核算制度。辦公室車輛維修費原則上每月一結(jié)算，車輛維修結(jié)束后，司機(jī)應(yīng)及時要求維修站將維修明細(xì)和報價提供給車隊隊長核實，并由車隊隊長與維修站進(jìn)行協(xié)商定價，報主管主任審批后，再由維修站填寫《車輛維修結(jié)算單》，維修站持結(jié)算單和發(fā)票到辦公室進(jìn)行結(jié)算。

三、車輛管理

1.辦公室主任、主管副主任和車隊隊長負(fù)責(zé)監(jiān)督車輛的使用。

2.不得私自出車或?qū)④囕v交給他人駕駛，發(fā)現(xiàn)一次，扣發(fā)當(dāng)事司機(jī)當(dāng)月出車費，三次以上扣發(fā)全年出車費。凡未經(jīng)批準(zhǔn)私自出車所發(fā)生的一切后果由司機(jī)本人承擔(dān)。

3.婚、喪、嫁、娶及其它事由的非工作用車，需經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)，并向辦公室財務(wù)部門交納市內(nèi)100元、市外200-400元的出車費；企業(yè)運送職工用車需經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)并簽定有關(guān)協(xié)議，出車費統(tǒng)一交到財務(wù)室。

4.辦公室統(tǒng)一辦理車輛的保險、免費通行證、年檢等事宜，及時辦理車輛控辦手續(xù)及車輛產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)籍手續(xù)。

接待管理辦法

一、由辦公室負(fù)責(zé)管委會和管委會領(lǐng)導(dǎo)牽頭的公務(wù)接待活動，接待重要外商和州級以上領(lǐng)導(dǎo)，要制定接待方案。各部門的接待活動，由本部門自行承擔(dān)。

二、在琿春市內(nèi)公務(wù)接待（用餐、住宿）實行定點制度。辦公室按照檔次，特色、方便的原則確定不同層次的接待單位，根據(jù)接待層次和管委會領(lǐng)導(dǎo)要求，由管委會辦公室統(tǒng)一安排，保證接待需要和服務(wù)質(zhì)量。

三、在琿春市內(nèi)接待用餐實行派單制度。管委會領(lǐng)導(dǎo)安排接待任務(wù)后，由辦公室主管主任開具用餐接待單，交由接待承辦人具體負(fù)責(zé)辦理，接待任務(wù)完成后，由辦公室主管主任負(fù)責(zé)到用餐單位核定簽字。每月月末，定點接待用餐單位持用餐接待單到辦公室結(jié)算。管委會辦公室每月月底向領(lǐng)導(dǎo)通報上月接待費用清單。

四、在琿春市外公務(wù)接待所發(fā)生的費用，由管委會經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)簽字審核后，辦公室負(fù)責(zé)及時實報實銷。

五、住宿費用，原則上由客人自己負(fù)擔(dān)，特殊情況需要管委會替客人買單，必須經(jīng)管委會主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

六、公務(wù)接待認(rèn)真執(zhí)行接待規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)，未經(jīng)管委會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)安排的娛樂開銷、未在辦公室指定的接待場所接待客人、未持有用餐費接待單而發(fā)生的用餐費用，辦公室一律不予結(jié)算。

七、實行重大活動義務(wù)出車制度。有大型接待活動時，辦公室可對各部門調(diào)度車輛，優(yōu)先保障對外接待用車。

印信使用管理辦法

一、印信使用范圍

（1）管委會印章、介紹信使用范圍：以管委會名義打印下發(fā)的文件；以管委會名義頒發(fā)的獎狀、證書等；管委會及有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)到上級請示匯報工作或去外地參觀學(xué)習(xí)等；管委會和辦公室領(lǐng)導(dǎo)指示必須使用管委會印信的。

（2）管委會辦公室印章、介紹信使用范圍：以管委會辦公室名義印發(fā)的文件；管委會和辦公室領(lǐng)導(dǎo)決定或根據(jù)需要必須使用市委辦公室印信的。

二、審批手續(xù)

（1）使用管委會印信，必須經(jīng)管委會辦公室主任以上領(lǐng)導(dǎo)簽批；特殊情況，可由辦公室副主任代簽。

（2）使用辦公室印信，必須經(jīng)辦公室主任或主管副主任簽批。

三、注意事項

（1）秘書科在開介紹信和使用印章時，須在介紹信存根和印章使用登記簿上注明批辦領(lǐng)導(dǎo)姓名、內(nèi)容、時間、份數(shù)、經(jīng)手人。除特殊情況經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，一律不準(zhǔn)開空白介紹信。

篇(6)

一、會計核算

（一）財務(wù)人員必須按照國家會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到帳目清楚，核算準(zhǔn)確，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，及時處理賬務(wù)，如實反映財務(wù)狀況和財務(wù)收支情況，及時提供真實可靠的、內(nèi)容完整的會計信息。

（二）財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、要素不齊全的原始憑證，予以退回，要求更換。

二、資金管理

（一）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,勵行勤儉節(jié)約,經(jīng)費實行統(tǒng)一核算，指標(biāo)管理，一支筆審簽。局機(jī)關(guān)經(jīng)費開支實行經(jīng)辦人簽明事由、辦公室初核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審簽制度，財會人員憑合法合規(guī)的票據(jù)列收列支，接受監(jiān)督。

（二）收入管理

單位的代收資金收入（檔案裝具收入）由財務(wù)人員統(tǒng)一開票、收款，每月月底按時繳存財政，每一季度末申請撥付，實行集中管理、統(tǒng)一核算。

（三）經(jīng)費支出管理

1、經(jīng)費支出嚴(yán)格執(zhí)行財政預(yù)算管理制度，各項支出遵循先預(yù)算后支出。

2、經(jīng)費支付方式：原則上實行財政直接支付或公務(wù)卡支付，不具備公務(wù)卡支付條件的零星支出實行現(xiàn)金支付。

（四）有關(guān)經(jīng)費管理

1、辦公用品、設(shè)施和設(shè)備購置管理。實行“股室申報、領(lǐng)導(dǎo)審定、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一分配、統(tǒng)一管理、物盡其用”的原則，建立領(lǐng)、銷、存臺賬制度的管理辦法。由股室提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批后，由辦公室會同財務(wù)室按程序統(tǒng)一采購、配發(fā)和管理,并以股室為單位建立臺帳，年終公布。集中采購目錄內(nèi)的貨物，按程序申報政府采購，嚴(yán)禁未批先購。如更換辦公設(shè)備的必須交舊領(lǐng)新。物資采購原則上由辦公室會同財務(wù)室按照“二人同行、貨比三家、批量批發(fā)”的方式采購。

2、辦公電話費。公務(wù)活動電話費由局機(jī)關(guān)統(tǒng)一支付。

3、差旅費。差旅費報銷嚴(yán)格執(zhí)行《縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》，按出差人級別、出差地對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)報銷住宿費、伙食補(bǔ)助費和公雜費。凡超標(biāo)的費用一律不予報銷。所附票據(jù)必須與差旅費的性質(zhì)一致,不能用生活費發(fā)票代替交通費、住宿費發(fā)票。職工因公出差，必須請示局長批準(zhǔn)，并批注出差人數(shù)及天數(shù)，出差人憑批準(zhǔn)后的《出差通知單》送辦公室備案，方能出差。出差回單位后，憑差旅費報銷單和《出差通知單》由辦公室簽審報銷金額后，送局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。出差回單位報銷費用的時間不得超過10個工作日。

4、培訓(xùn)費。報銷培訓(xùn)費用時，必須附領(lǐng)導(dǎo)簽批的文件，按文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

5、用車管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局用車管理制度》。

6、公務(wù)接待管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局公務(wù)接待管理辦法》

7、職工帶薪年休假管理。嚴(yán)格執(zhí)行《職工帶薪休假條例》，根據(jù)工作情況，并考慮本人意愿，統(tǒng)籌安排職工年休假，在1個年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。確因工作需要不能安排年休假的，經(jīng)職工本人同意，可以不安排職工年休假。對職工應(yīng)休未休假天數(shù)，按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報酬。

（五）公款借支制度

職工因工出差或者工作需要借用公款的，由借款人填寫“借款單”，按程序由局長審批同意，財務(wù)室方能借款。在回單位后5個工作日內(nèi)按程序報賬并還清借款。

（六）費用報銷制度

1、票據(jù)要求：報銷票據(jù)必須合法，發(fā)票種類與費用性質(zhì)相符，要素填寫清楚、完整，大小寫金額相符，不能涂改，有收款單位簽章，公務(wù)卡支付的必須附POS小票，且支付的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。

2、簽審程序：由經(jīng)辦人簽字說明,財務(wù)人員審核票據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。

3、費用報銷要求：各種支出的報銷，必須當(dāng)月開支當(dāng)月報銷，原則上不得跨季度、跨年度報銷。

（七）現(xiàn)金管理。

嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》，按現(xiàn)金使用限額支付現(xiàn)金。由出納經(jīng)辦現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按月報賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。

三、財政票據(jù)管理

財政票據(jù)由會計管理，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)取、登記、核銷，按收費性質(zhì)使用票據(jù)。不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人。

四、財務(wù)印鑒章管理

財務(wù)印鑒章指定專人分別保管，嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋財務(wù)專用章和單位負(fù)責(zé)人印鑒章。無特殊情況不得攜帶財務(wù)印鑒章外出，若必須將印鑒章攜帶外出，需請示主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

五、財務(wù)檔案管理

1、單位會計應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求，對財務(wù)會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料定期整理，裝訂成冊，并負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。

2、內(nèi)部任何人員調(diào)閱會計檔案須經(jīng)局長批準(zhǔn)。外來人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)局長批準(zhǔn)。

篇(7)

Abstract: In recent years, the business entertainment cost in administrative institution increased obviously. In most administrative institution, business entertainment cost accounts for more than 10% of the business cost, a few units even more than 30% compared with regulated 2%. In order to improve the utilization efficiency in administrative institution, it is imperative to control strictly on the business entertainment cost. The establishment of a sound financial system in administrative institution is analyzed and discussed.

關(guān)鍵詞:行政事業(yè)單位;財務(wù);制度;控制

Key words: administrative institution; finance; system; control

中圖分類號:F23文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)03-0017-01

1行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部控制

制度建設(shè)是最根本的建設(shè)。行政事業(yè)單位首先要結(jié)合自身實際制訂接待管理辦法,單位指定一個專門部門對業(yè)務(wù)招待費進(jìn)行扎口管理,凡來人需接待的均報扎口管理部門統(tǒng)一審批,統(tǒng)一安排,這樣可以減少陪同人員;管理辦法中應(yīng)注明招待對象、招待的范圍、對不同對象采用不同的招待標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等。其次單位可以自行批發(fā)一些酒水、香煙,由單位保管員保管,在招待時,由扎口管理部門向保管員領(lǐng)用,自帶酒水、飲料和香煙,這樣就能利用批發(fā)和零售的差價,大大減少招待過程中酒水費、香煙費的開支。在招待結(jié)算時,千元以下的招待費采用現(xiàn)金結(jié)帳,大額的招待費除指定人員外,其他任何人不得在任何飯店簽單。在報銷招待費時,要附接待申請單、審批單,否則,不予報銷。對超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍、超規(guī)格、先招待后審批等不規(guī)范現(xiàn)象,單位領(lǐng)導(dǎo)要堅決予以杜絕。單位要加強(qiáng)內(nèi)部接待管理辦法的宣傳,讓單位的每一位職工都有增收節(jié)支的意識。雖然辦理接待的手續(xù)有些繁瑣,但對控制行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費支出會有一定的效果。

2不相容職務(wù)分離控制

職務(wù)分離控制是指對不相容的職務(wù)必須由不同的部門或人員來完成,不能由一個人同時兼任。對于不相容的職務(wù)進(jìn)行分工負(fù)責(zé),可以防止差錯,堵塞漏洞,保護(hù)財產(chǎn)安全。常見的不相容職務(wù)主要有:授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦;業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄;會計記錄與財產(chǎn)保管;財產(chǎn)保管與財產(chǎn)清查;等等。這些職務(wù)應(yīng)分由不同的人員來負(fù)責(zé)完成。即管錢的不管帳;管支票的不能管印鑒;管報銷的不能管稽核;辦理采購、驗收、付款人員要相互分離;辦理銷售、發(fā)貨、收款人員要相互分離等等。

3授權(quán)批準(zhǔn)控制

授權(quán)批準(zhǔn)控制要求規(guī)定各級管理人員的職責(zé)范圍和業(yè)務(wù)處理權(quán)限,也要求處理明確各級管理人員所承擔(dān)的責(zé)任,使他們對自己的業(yè)務(wù)行為負(fù)責(zé),以加強(qiáng)工作的責(zé)任心。一個有效的內(nèi)部會計控制制度應(yīng)使所執(zhí)行的每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都經(jīng)恰當(dāng)授權(quán),或一般授權(quán),或特別授權(quán)。一般授權(quán)規(guī)定批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)條件,特別授權(quán)只涉及特定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理的具體條件及有關(guān)人員。特別是對貨幣資金支出不得超越審批權(quán)限,大額的貨幣資金支出應(yīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究審批,以確保貨幣資金的安全、完整。審批人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定,不得超越審批權(quán)限;經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)按照審批人員批準(zhǔn)意見辦理業(yè)務(wù),對于審批人超越授權(quán)范圍審批的事項,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。

4會計業(yè)務(wù)記錄控制

(1)會計憑證控制的主要內(nèi)容有:原始憑證的合法性、真實性、有效性控制;會計憑證記帳前的審核控制;會計憑證復(fù)核控制;會計憑證傳遞程序控制及保管控制等。通過對會計憑證有效控制使經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄在會計循環(huán)的第一環(huán)節(jié)能真實、可靠地反映。(2)會計帳簿控制的主要內(nèi)容有:會計帳簿體系的建立要適應(yīng)單位的規(guī)模和特點,滿足單位管理的需要;會計帳簿的內(nèi)容和格式應(yīng)詳簡得當(dāng),既要保證記錄系統(tǒng)的完整、準(zhǔn)確,又要注重會計工作的效率;會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合有關(guān)法律、行政法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度,做到全面、連續(xù)、及時地記錄和反映單位的經(jīng)濟(jì)活動;此外,還要建立會計帳簿使用、保管等內(nèi)部控制制度,以確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄在會計循環(huán)的第二環(huán)節(jié)真實、準(zhǔn)確、可靠、完整。(3)會計報表控制的主要內(nèi)容有:會計報表的種類、格式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合國家會計法、會計準(zhǔn)則及相關(guān)會計制度的規(guī)定;會計報表的編制必須以核實后的帳簿記錄為依據(jù),并做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,報送及時,為報送使用者提供有用的信息;相關(guān)人員對會計報表所提供的會計信息的真實性應(yīng)負(fù)的責(zé)任和法律約束等等。

5財政部健全財務(wù)制度控制

5.1 招待費實行定額包干使用,超支不補(bǔ),結(jié)余歸己。財政部門可以對行政事業(yè)單位制訂合理的管理辦法,規(guī)定招待對象、招待范圍、招待標(biāo)準(zhǔn),招待的費用按一定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放給被招待對象,由被招待對象在費用表上簽字,包干的招待經(jīng)費不得由其他任何人員代簽代領(lǐng)。招待單位可推薦價廉物美的飯店,由招待對象自行決定、自行解決吃飯問題,費用包干使用,結(jié)余歸己。這樣,減少了陪同人員,減少了酒水支出,招待單位可以節(jié)省大筆開支,被招待對象可以輕松自在的用餐,不必為應(yīng)酬而煩惱。雙方得利,何樂而不為!

5.2 針對不同情況,區(qū)別對待,把控制比例改為相對固定的比例。財政部現(xiàn)行規(guī)定控制比例較為籠統(tǒng),是個大框架,對單位性質(zhì)、規(guī)模、地區(qū)等因素考慮欠充分。在實際工作中,不能引起單位領(lǐng)導(dǎo)的足夠重視,要控制費用就難以把握。

5.3 財務(wù)支出核算由直接列支改為按規(guī)定先提取后列支。目前,會計人員只能是發(fā)生多少招待費,就列支多少,直接在“經(jīng)費支出”(行政單位)、“事業(yè)支出”(事業(yè)單位)――日常公用支出――業(yè)務(wù)招待費科目中核算,平時很難控制。如果財政部規(guī)定,按規(guī)定比例先提取后列支,會計人員就可以對提取數(shù)、已經(jīng)使用數(shù)和結(jié)存情況一目了然,有利于單位內(nèi)部及時掌握費用的動態(tài)情況,有利于控制行政事業(yè)單位的支出。

6地方財政、審計部門監(jiān)督審計控制