序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融風(fēng)險(xiǎn)與控制范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

金融風(fēng)險(xiǎn)管理通常指的是通過金融管理策略與科學(xué)的管理措施，減少企業(yè)資金運(yùn)作的金融風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)金融操作帶來的經(jīng)濟(jì)損失。從微觀角度分析，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性就是指的可以降低企業(yè)金融操作風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失的管理方式。例如企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)投資中，進(jìn)入股票市場和期貨交易市場，管理人員通過科學(xué)、有效的策略正確投資，正確管理，準(zhǔn)確的預(yù)測金融風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，采取最佳的方式適當(dāng)規(guī)避金融損失，讓企業(yè)在投資中獲利。另外從宏觀角度分析，金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以確保金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，降低國內(nèi)金融投資出錯(cuò)的概率，確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中資金的高效運(yùn)用，確保經(jīng)濟(jì)整體的穩(wěn)定發(fā)展。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的加快，金融活動(dòng)與金融投資的方式在不斷改變，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的策略也需要不斷創(chuàng)新。金融服務(wù)業(yè)的興起與發(fā)展，要考慮到金融投資的風(fēng)險(xiǎn)，還要考慮到金融管理方式與過程中的控制力的變化，財(cái)務(wù)控制與分析是幫助金融風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，財(cái)務(wù)控制與財(cái)務(wù)分析可以最快的辨別金融風(fēng)險(xiǎn)，通過金融風(fēng)險(xiǎn)判斷科學(xué)管理金融風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

第一，金融風(fēng)險(xiǎn)本身是根據(jù)市場變動(dòng)所產(chǎn)生的，因此具有不確定性和不穩(wěn)定性，其產(chǎn)生的因素和根源也是客觀的，金融活動(dòng)本身因?yàn)樨灤┱麄€(gè)經(jīng)濟(jì)投資整體，為了保證經(jīng)濟(jì)市場的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展和資金有效的運(yùn)營，因此金融投資的管理者與負(fù)責(zé)人必須要科學(xué)、合理的處理股市蕭條與暴跌的情況。金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)市場與社會(huì)發(fā)展造成一定的影響，人民的生活水平，收入狀況、國家稅收、企業(yè)生存年限都會(huì)成為受影響的目標(biāo)。金融危機(jī)的到來會(huì)對(duì)社會(huì)中的每一個(gè)人、每個(gè)企業(yè)、每個(gè)國家造成不同的影響。第二，金融風(fēng)險(xiǎn)是可以疊加和重復(fù)積累的，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不確定性，而且還具有重復(fù)疊加的特性，很多金融風(fēng)險(xiǎn)可以一層一層的疊加，積累直到一個(gè)市場和經(jīng)濟(jì)秩序的崩潰。金融風(fēng)險(xiǎn)本身是可以通過統(tǒng)計(jì)學(xué)預(yù)測的，一旦有對(duì)市場和企業(yè)具備不利因素的金融風(fēng)險(xiǎn)被判斷時(shí)，需要采取措施保證企業(yè)盡量降低損失，減少金融風(fēng)險(xiǎn)帶來的危害，在一定程度上降低損失。第三，金融風(fēng)險(xiǎn)還表現(xiàn)出了一定的消極性與積極性，企業(yè)對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)的管理措施需要透過現(xiàn)象看本質(zhì)，要清晰、客觀的判斷金融風(fēng)險(xiǎn)，清晰的認(rèn)識(shí)不同的發(fā)生原因，這樣才能在動(dòng)態(tài)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中掌握金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，求得穩(wěn)步發(fā)展、獲得利潤。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)的防范

在金融風(fēng)險(xiǎn)的防范中，首先，應(yīng)加大對(duì)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。比如對(duì)客戶經(jīng)營能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評(píng)估，確保資金投向的安全性。其次，做好企業(yè)的經(jīng)營狀況分析，對(duì)其經(jīng)營狀況進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保金融風(fēng)險(xiǎn)的最小化。再次，加強(qiáng)金融行業(yè)技術(shù)水平的發(fā)展，減少因技術(shù)問題導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的可能性。此外，還應(yīng)加強(qiáng)金融市場建設(shè)，在逐步完善金融監(jiān)管的同時(shí)，減少政府對(duì)金融市場的直接干涉和控制，促進(jìn)金融活動(dòng)市場化、法制化不斷完善和健全。總之，任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的管理我們應(yīng)該堅(jiān)持科學(xué)的、謹(jǐn)慎的管理原則，增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力，最大可能的規(guī)避可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀和對(duì)策

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀

首先，企業(yè)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)控制的認(rèn)識(shí)還不足，企業(yè)財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部結(jié)構(gòu)還不完善，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的程序還不夠健全，方法還不夠成熟。在金融危機(jī)后，大部分企業(yè)財(cái)務(wù)控制的方向發(fā)生了改變，企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)到“資金鏈”的重要性，企業(yè)金融市場中資金投資與運(yùn)作的能力還需要逐步增強(qiáng)，通過資金運(yùn)作提升企業(yè)經(jīng)營實(shí)力，改善企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)能力，提高企業(yè)經(jīng)營業(yè)績，讓企業(yè)獲得更多的利潤。另一個(gè)方面，企業(yè)需要在財(cái)務(wù)控制上穩(wěn)步提升管理與控制能力，要樹立正確的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，通過加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的方式去應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的潛在發(fā)生幾率。其次，金融危機(jī)環(huán)境日漸復(fù)雜，對(duì)我國金融市場與經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成了一定的影響，我國企業(yè)的財(cái)務(wù)控制水平通過應(yīng)對(duì)復(fù)雜金融市場與經(jīng)濟(jì)環(huán)境的方式得到了改善，但是仍然存在一些細(xì)節(jié)問題：第一、財(cái)務(wù)控制的環(huán)境尚不理想，企業(yè)內(nèi)部組織框架尚不完善，一些財(cái)務(wù)人員對(duì)自身工作的認(rèn)識(shí)不足，無法深刻體會(huì)財(cái)務(wù)控制對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性及金融風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的重要性，以致財(cái)務(wù)控制達(dá)不到預(yù)期效果。第二，財(cái)務(wù)控制的內(nèi)部信息交流體制不健全，企業(yè)缺少統(tǒng)一的、能有效操作的財(cái)務(wù)管理交流系統(tǒng)和制度，對(duì)于市場風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息資源相對(duì)匱乏，增加了企業(yè)決策的風(fēng)險(xiǎn)。第三、我國財(cái)務(wù)管理部門對(duì)企業(yè)預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)管理的政策性建議無法得到企業(yè)的重視，影響了企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展?fàn)顟B(tài)，財(cái)務(wù)部門的監(jiān)管體系也尚需完善，導(dǎo)致了企業(yè)財(cái)務(wù)控制能力的降低。

（二）完善財(cái)務(wù)控制的措施

為提高企業(yè)經(jīng)營的有效性和效率性，財(cái)務(wù)報(bào)告必須確保其可靠性和安全性，遵從提高企業(yè)效益的同時(shí)減少企業(yè)資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則。首先，完善財(cái)務(wù)控制環(huán)境。企業(yè)高管應(yīng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)控制的重要性，以及財(cái)務(wù)評(píng)估在企業(yè)規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用，建立有效的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范機(jī)制，有效規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。一方面確保企業(yè)各部門的獨(dú)立性，避免其他部門高管對(duì)財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門工作效果的影響。另一方面實(shí)施恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)、問責(zé)制度，確保制度的執(zhí)行，激發(fā)員工的工作熱情和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。其次，企業(yè)上下應(yīng)充分認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性。一方面不斷提高財(cái)務(wù)部門評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)其對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意義的認(rèn)識(shí)。另一方面鼓勵(lì)和培養(yǎng)廣大員工參與到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，培養(yǎng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

再次，需要加強(qiáng)企業(yè)金融投資整體方案的完整性，通過完善企業(yè)財(cái)務(wù)控制制度與財(cái)務(wù)管理方式，保障各部門對(duì)不同環(huán)境下經(jīng)濟(jì)投資方式與風(fēng)險(xiǎn)投資方式的應(yīng)對(duì)策略，通過對(duì)本崗位經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展的一些認(rèn)識(shí)，不斷提高財(cái)務(wù)管理制度的有效分析，確保企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面的預(yù)防能力不斷提高，在金融風(fēng)險(xiǎn)中可以建立有效的預(yù)防措施，保證企業(yè)會(huì)擁有源源不斷的資金供應(yīng)，在投資中可以讓企業(yè)獲利。第四、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門與資源的聯(lián)系和交流，保證企業(yè)內(nèi)部信息交流的充分性，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流的全面性，提高信息分析的準(zhǔn)確性，改善企業(yè)預(yù)防金融投資風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低企業(yè)投資帶來的損失。第五、企業(yè)要培養(yǎng)專業(yè)性的財(cái)務(wù)管理與控制人才，提升企業(yè)管理隊(duì)伍的素質(zhì)，讓這些管理人員專門負(fù)責(zé)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制方向，保障金融風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)經(jīng)營與發(fā)展，提升金融管理的效果，幫助企業(yè)獲得長期的生存與發(fā)展的機(jī)會(huì)，而且要保證財(cái)務(wù)信息的獨(dú)立性，防止財(cái)務(wù)信息的泄露，提高財(cái)務(wù)部門的管理能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對(duì)突況的應(yīng)急能力，減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的選擇方面也要慎重，要選擇財(cái)務(wù)管理控制專業(yè)性知識(shí)豐富，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)的人員，還要不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門所有人員的財(cái)務(wù)管理與分析知識(shí)，可以最快速度的分析出存在的金融投資風(fēng)險(xiǎn)，最快的判斷金融風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的各種情況。同時(shí)，專業(yè)的財(cái)務(wù)人員可以通過穩(wěn)定企業(yè)資金流，確保企業(yè)在金融波動(dòng)前能有效的預(yù)知和防范。第六，增強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制的執(zhí)行力度。再好的政策沒有執(zhí)行就是空談，再好的方式、方法，沒有執(zhí)行就看不到效果。因此在金融風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)務(wù)控制中必須增強(qiáng)其執(zhí)行力度，才能確保其管理效果。

篇(2)

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；內(nèi)部控制

在我國金融體系架構(gòu)中，商業(yè)銀行擁有著十分重要的地位，其發(fā)展過程與我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展水平緊密相關(guān)，推動(dòng)了人們對(duì)資金管理過程認(rèn)知度的進(jìn)一步提升，因此，強(qiáng)化商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保其健康高效發(fā)展，對(duì)于提升我國金融體系的穩(wěn)定有著極其重要的意義。

一、現(xiàn)行商業(yè)銀行存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）流動(dòng)性指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性指標(biāo)直接影響金融管理過程的效能。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性指標(biāo)的認(rèn)知匱乏，在開展金融活動(dòng)前，沒有制定詳細(xì)的流動(dòng)性指標(biāo)數(shù)據(jù)，這就導(dǎo)致其在經(jīng)營活動(dòng)缺少對(duì)應(yīng)的參考資源，導(dǎo)致其經(jīng)營活動(dòng)出現(xiàn)無序性。在沒有流動(dòng)性指標(biāo)的前提下，一旦商業(yè)銀行的金融活動(dòng)出現(xiàn)意外，其對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)及管理人員將無法有效處理，更不能及早發(fā)現(xiàn)問題，進(jìn)而讓管理缺陷不斷深入，逐漸影響了其長期發(fā)展?jié)摿σ约霸诮?jīng)濟(jì)方面所能起到的作用。雖然部分銀行也開始重視流動(dòng)性指標(biāo)對(duì)于其金融管理工作的作用，并制定了對(duì)應(yīng)的指標(biāo)數(shù)據(jù)，但是，相關(guān)操作人員卻沒有在各項(xiàng)管理工作中讓流動(dòng)性指標(biāo)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這些現(xiàn)象對(duì)于商業(yè)銀行的長期發(fā)展，有著十分不利的負(fù)面作用。（二）盈利性管理風(fēng)險(xiǎn)。盈利是商業(yè)銀行得以發(fā)展的核心基礎(chǔ)，作為一種常見的金融機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行在各類經(jīng)濟(jì)類活動(dòng)中，盈利與損失均有可能存在，而這一現(xiàn)實(shí)場景，就要求銀行對(duì)那些可以盈利的活動(dòng)進(jìn)行相關(guān)管理工作，使其不出現(xiàn)其他問題。但是，在商業(yè)銀行的對(duì)其盈利項(xiàng)目進(jìn)行管理時(shí)，各類外界因素會(huì)對(duì)其產(chǎn)生不可預(yù)知的干擾，這不僅僅讓商業(yè)銀行的盈利空間被縮減，同時(shí)也大幅度提升其金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，各個(gè)商業(yè)銀行在進(jìn)行相關(guān)管理工作時(shí)，對(duì)于其利潤本身數(shù)據(jù)過于重視，而盈利性管理工作卻很少進(jìn)行，即影響了其綜合發(fā)展，又在無形中提升了金融風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的可能，為整個(gè)金融提下埋下安全隱患。（三）互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)。近些年，互聯(lián)網(wǎng)與信息化成為時(shí)代的主題，其高效快捷的場景應(yīng)用模式，更是受到各商業(yè)銀行的歡迎與好評(píng)，為金融行業(yè)的發(fā)展提供了更多的途徑與動(dòng)力。在這一進(jìn)程中，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)模式下的各類金融業(yè)務(wù)，也需要進(jìn)行強(qiáng)化管理。當(dāng)前，很多商業(yè)銀行在基于互聯(lián)網(wǎng)模式開展各類金融活動(dòng)時(shí)，沒有重視其管理工作，導(dǎo)致問題頻發(fā)，金融風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻出現(xiàn)，同時(shí)，相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員也沒有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)處理，導(dǎo)致這些問題被迅速放大，這不僅僅會(huì)影響其當(dāng)下各項(xiàng)業(yè)務(wù)的展開，更會(huì)削減其長遠(yuǎn)的發(fā)展?jié)摿Α＃ㄋ模┴?cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理工作對(duì)于其綜合發(fā)展有著十分重要的地位，一旦在財(cái)務(wù)管理過程中出現(xiàn)某些問題，就很容易導(dǎo)致其所對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行爆發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。影響財(cái)務(wù)管理工作的核心因素在于人，相關(guān)管理以及財(cái)務(wù)人員的綜合素養(yǎng)并沒有跟上當(dāng)前社會(huì)金融活動(dòng)的發(fā)展步伐，而且也沒有嚴(yán)格按照各項(xiàng)要求開展其管理工作，缺少相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)觀，完全憑借本身的意識(shí)進(jìn)行其日常工作。在這種情況下，財(cái)務(wù)管理人員的態(tài)度無限放大了金融風(fēng)險(xiǎn)，使其極容易出現(xiàn)非常嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題。

二、對(duì)于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制方式

（一）強(qiáng)化流動(dòng)性指標(biāo)的指定并嚴(yán)格實(shí)施。在商業(yè)銀行的日常金融運(yùn)營中，會(huì)出現(xiàn)大批量的資金轉(zhuǎn)移，而這些資金通常被稱為流動(dòng)資金，其對(duì)于銀行日常運(yùn)轉(zhuǎn)的穩(wěn)定有著極其重要的作用。為了有效應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的各類金融風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的綜合發(fā)展水準(zhǔn)，相關(guān)金融管理人員需要制定詳細(xì)的流動(dòng)性指標(biāo)，為流動(dòng)資金的合理運(yùn)用提供支持與參考。對(duì)于商業(yè)銀行來說，其盈虧狀況需要其自行承擔(dān)，其貸款比例以及資產(chǎn)負(fù)債狀況對(duì)其發(fā)展的影響更為明顯，所以，對(duì)于流動(dòng)性指標(biāo)的確立也更為緊迫。流動(dòng)性指標(biāo)需要對(duì)商業(yè)銀行的各類資金流轉(zhuǎn)狀況有著詳細(xì)的展示與規(guī)定，重視貸款總數(shù)與存款總數(shù)之間的對(duì)比狀況，為確保盈利的提供有力的支撐。與西方國家完善的金融體系相比，我國商業(yè)銀行領(lǐng)域仍然有著很大的不足，尤其是在金融管理方面，差距更為明顯，所以，相關(guān)財(cái)務(wù)管理人員在確定其流動(dòng)性指標(biāo)時(shí)，需要綜合西方發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗(yàn)，制定更為科學(xué)有效的流動(dòng)性指標(biāo)規(guī)范。（二）提高對(duì)盈利性管理的管理力度。隨著信息化技術(shù)的飛速發(fā)展，在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，其信息化金融體系業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸超過了傳統(tǒng)金融行業(yè)，導(dǎo)致這一現(xiàn)象的根本原因，并不是信息化自身的作用，而是商業(yè)銀行在全力提升其盈利水平的工作中，出現(xiàn)了大量財(cái)管管理問題，所以才讓互聯(lián)網(wǎng)金融優(yōu)勢更為突出。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度放緩，各個(gè)行業(yè)面臨著體系升級(jí)的時(shí)代需求，這也直接導(dǎo)致了商業(yè)銀行的盈利空間出現(xiàn)縮減，改變原有粗放式管理模式，積極尋找更有有效的金融業(yè)務(wù)手段，豐富盈利方式，最終確保其整體利潤不受到影響。并且，在這一過程中，商業(yè)銀行需要對(duì)其成本支出，尤其是信息化業(yè)務(wù)方面，需要在穩(wěn)定發(fā)展的前提下，予以有效的控制。對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理，不能單純依靠財(cái)務(wù)部門，商業(yè)銀行在明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理作用的前提下，調(diào)動(dòng)各個(gè)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，從各個(gè)方面降低各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)成本，明確相關(guān)責(zé)任人，對(duì)于信息化成本控制方面，組成專門的負(fù)責(zé)團(tuán)體，實(shí)現(xiàn)對(duì)其全面了解與掌握，如果出現(xiàn)相關(guān)成本損失的金融事故，對(duì)應(yīng)的責(zé)任團(tuán)隊(duì)需要承擔(dān)責(zé)任，將責(zé)任落實(shí)到每一個(gè)人，進(jìn)而推動(dòng)并確保商業(yè)銀行各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)成本的控制工作。健全的規(guī)章制度是體系健康運(yùn)行的關(guān)鍵，有法可依更是確保金融業(yè)務(wù)開展的前提。商業(yè)銀行在參照國家相關(guān)法律法規(guī)，以及西方發(fā)達(dá)國家成功經(jīng)驗(yàn)的前提下，制定完善健全的管理制度，并不斷學(xué)習(xí)，推動(dòng)其相關(guān)制度的優(yōu)化與升級(jí)，讓相關(guān)制度可以更好的保障金融管理工作，真正起到削減財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。同時(shí)，商業(yè)銀行還要對(duì)其客戶結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，確保其流動(dòng)資金的穩(wěn)定與高效。（三）強(qiáng)化對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)。互聯(lián)網(wǎng)金融雖然極大刺激了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，但是，也提高了各類金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)幾率。各類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)給整個(gè)市場帶來的風(fēng)險(xiǎn)，更是不可估量，例如P2P類網(wǎng)站，雖然在投資前，對(duì)應(yīng)的商業(yè)銀行也會(huì)對(duì)其進(jìn)行相關(guān)的調(diào)查，但是，這類網(wǎng)站數(shù)量非常龐大，大小不一，內(nèi)容更有著隨機(jī)性，給工商部門進(jìn)行相關(guān)記錄工作帶來了很大的麻煩，讓一些不法之徒鉆了這些隨時(shí)都存在的漏洞，嚴(yán)重破壞了金融市場的穩(wěn)定，對(duì)社會(huì)也造成了很大的沖擊。因此，商業(yè)銀行需要提高互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，對(duì)相關(guān)的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的信譽(yù)與口碑等等各項(xiàng)因素，進(jìn)行全面細(xì)致的考核，讓不法之徒失去其活動(dòng)空間，確保商業(yè)銀行自身的金融安全。（四）培養(yǎng)并建立具有專業(yè)素質(zhì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)。人才隊(duì)伍的作用，在整個(gè)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，處于核心地位，相關(guān)管理人員的素養(yǎng)與水平，將會(huì)直接決定其是否擁有處理各類金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，更是決定著商業(yè)銀行自身是否擁有完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在傳統(tǒng)模式中，很多商業(yè)銀行沒有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行重點(diǎn)建設(shè)，相關(guān)人員的專業(yè)能力更是嚴(yán)重匱乏，無論是銀行自身還是對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)管理人員，均無法對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分而有效的掌控與預(yù)防。在當(dāng)今社會(huì)，互聯(lián)網(wǎng)金融極速擴(kuò)充，商業(yè)銀行所要面臨的各類金融風(fēng)險(xiǎn)更是上升到一個(gè)新的高度，培養(yǎng)并創(chuàng)建具備專業(yè)技能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控人員，對(duì)于商業(yè)銀行自身規(guī)避各類金融風(fēng)險(xiǎn)，有著極其重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理人員認(rèn)識(shí)到自身工作的重要性，銀行認(rèn)識(shí)到這些人才的意義，只有這樣才能不斷提高商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的能力與未來發(fā)展的潛力。

三、結(jié)語

根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在自身發(fā)展過程中，需要時(shí)刻面臨金融風(fēng)險(xiǎn)，如果不能對(duì)其進(jìn)行及時(shí)處理，將會(huì)直接影響銀行的長期發(fā)展?jié)摿ΑＲ虼耍虡I(yè)銀行需要真正認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于其金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性，完善相關(guān)制度體系，建立擁有專業(yè)素養(yǎng)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)化處理，改善其金融體系健康程度，最終不斷提升其盈利空間與發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻(xiàn)

［1］張瑩.商業(yè)銀行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新及風(fēng)險(xiǎn)防控措施探討［J］.中國商論,2019（21）.

［2］王智慧.銀行內(nèi)部控制質(zhì)量對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)控制分析［J］.湖北農(nóng)機(jī)化,2019（20）.

篇(3)

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論

1、金融風(fēng)險(xiǎn)的概念

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是指各種各樣的經(jīng)濟(jì)主體在籌集和運(yùn)營資金融資本的過程中，通過對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、分析和衡量，以最低成本即經(jīng)濟(jì)效益最大化的方法來實(shí)現(xiàn)在獲得最大安全保障的前提下收獲最大收益的一種金融管理方法。金融風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)消費(fèi)者和投資者都需要面臨的一個(gè)重大問題，是解決經(jīng)濟(jì)主體生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題，要想減少和回避金融風(fēng)險(xiǎn)就必須要對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的含義和種類有一個(gè)十分清楚的認(rèn)識(shí)。我們從金融風(fēng)險(xiǎn)的概念可以看出，金融風(fēng)險(xiǎn)不等同于經(jīng)濟(jì)損失，它既存在經(jīng)濟(jì)損失的可能，也存在獲得超額收益的可能，因此我們要考慮它的雙面因素。

2、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)總體說來就是在保障經(jīng)營活動(dòng)和籌集資金的順利進(jìn)行的前提下，處置和控制發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所帶來的損失。從細(xì)處劃分，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有兩個(gè)方面：一個(gè)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)，即安全性。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，其經(jīng)營活動(dòng)是在負(fù)債經(jīng)營的前提下進(jìn)行的，因此必須在確保資金安全的條件下，才能通過運(yùn)作、經(jīng)營實(shí)現(xiàn)金融主體的收益，這是確保企業(yè)生存和發(fā)展的基本前提。第二個(gè)是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)，即收益性。金融機(jī)構(gòu)作為市場環(huán)境下的經(jīng)營主體其天然屬性即是追求利潤的最大化，所以說盈利是其追求的主要目標(biāo)，而安全目標(biāo)是收益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的前提，沒有安全性，收益便是一紙空談；收益目標(biāo)是安全目標(biāo)采取的歸宿，若沒有收益，安全目標(biāo)也就失去了其實(shí)施的意義。

3、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的一般程序

金融風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。是指對(duì)還沒有發(fā)生的存在的或潛在的各種金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)的全方面的歸類并進(jìn)行分析研究，其主要解決的問題有哪些風(fēng)險(xiǎn)需要考慮，引起金融風(fēng)險(xiǎn)的原因、類型、性質(zhì)及后果。

金融風(fēng)險(xiǎn)衡量。是指對(duì)可能發(fā)生金本文由收集整理融風(fēng)險(xiǎn)的概率或損失的程度和范圍進(jìn)行衡量和估計(jì)，它主要解決的問題是該金融風(fēng)險(xiǎn)影響究竟有多大，會(huì)帶來什么樣程度的損失。這就要求我們合理地運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)和概率論的方法，在借助電子計(jì)算先進(jìn)設(shè)備的前提下，對(duì)已經(jīng)發(fā)生大量損失的嚴(yán)重程度和頻率，進(jìn)行科學(xué)全面的風(fēng)險(xiǎn)定量分析，以準(zhǔn)確地衡量出風(fēng)險(xiǎn)，并選擇合適的方式處理風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)用最小的資源獲得最好的金融風(fēng)險(xiǎn)管理效果的目的。

金融風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策。金融風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)策首先是控制法，即在損失發(fā)生前力圖控制與消除損失的手段，其主要內(nèi)容是避免風(fēng)險(xiǎn)和損失控制，避免風(fēng)險(xiǎn)主要是采取暫停或者終止某類活動(dòng)或改變活動(dòng)的方式和性質(zhì)的做法。因?yàn)槠湓诮鹑陲L(fēng)險(xiǎn)管理方法中屬于最消極、最簡單的一種，所以一般較少采取這種方式來處置金融風(fēng)險(xiǎn)問題。損失控制是指對(duì)于金融主體不愿意轉(zhuǎn)移也不愿意放棄的金融風(fēng)險(xiǎn)，縮小其損失幅度、壓低其損失頻率的各種控制方法。因其是金融風(fēng)險(xiǎn)控制工具中最為主動(dòng)積極的一種，所以是金融主體采用的比較常見的一種金融風(fēng)險(xiǎn)處理方式；其次是財(cái)務(wù)法，即指籌集資金用以支付風(fēng)險(xiǎn)損失的方法，其主要內(nèi)容是自留風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。自留風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)某項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)由于可以獲利而需要冒險(xiǎn)或無法避免時(shí)，就必須要保留和承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)，由金融主體自行籌集或設(shè)立資金來進(jìn)行補(bǔ)償。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指金融主體將其面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)所可能導(dǎo)致的損失有意識(shí)地轉(zhuǎn)移給另一金融主體的一種金融風(fēng)險(xiǎn)管理方法。由于其發(fā)生條件是一種動(dòng)態(tài)的投機(jī)性的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此不在保險(xiǎn)理賠范圍之內(nèi)，所以金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的主要方式是非保險(xiǎn)型金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的變遷與發(fā)展

1、現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)技術(shù)

馬克維茨（1952）的關(guān)于資產(chǎn)組合選擇的論文為現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)分析模式奠定了基礎(chǔ)。馬克維茨認(rèn)為，一個(gè)非常理性的投資者應(yīng)該根據(jù)其金融投資組合的方差和均值來分析可供選擇的各種投資組合。其提供的場景還存在另外兩種假設(shè)可能，一個(gè)是收益呈正態(tài)分布；二是資本市場的完美性。基于消費(fèi)者的選擇是由兩個(gè)參數(shù)引導(dǎo)（方差和均值），所以投資組合的選擇也可以由這兩個(gè)參數(shù)來表示。雖然兩個(gè)參數(shù)表示法對(duì)于充分分散化的投資組合的計(jì)算是行之有效的，但其并不適用于單個(gè)證券。單個(gè)證券的風(fēng)險(xiǎn)只能在其所屬的投資組合的環(huán)境中，通過它在投資組合整體的方差和均值中所占有的比例來進(jìn)行評(píng)估。極其特別的單項(xiàng)投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該根據(jù)投資組合的收益率與其自身的收益率的協(xié)方差來衡量。

2、市場風(fēng)險(xiǎn)管理

20世紀(jì)70年代以前，金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法主要是利率風(fēng)險(xiǎn)的缺口管理理論和方法。風(fēng)險(xiǎn)因子的變動(dòng)幅度和風(fēng)險(xiǎn)暴露的大小決定了金融風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致?lián)p失的大小，暴露的風(fēng)險(xiǎn)大小取決于頭寸和期限。頭寸越小，期限越短，則風(fēng)險(xiǎn)越小；反之則風(fēng)險(xiǎn)越大。所以如果能使負(fù)債的頭寸和資產(chǎn)合理的匹配在一起就可以使負(fù)債和資產(chǎn)的凈頭寸暴露出來，這樣就可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，因此就產(chǎn)生了利率風(fēng)險(xiǎn)的缺口管理技術(shù)與理論方法。

3、市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)雙管齊下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法

20世紀(jì)70年代到80年代，根據(jù)金融市場發(fā)展所衍生出的金融工具以及金融工程的技術(shù)發(fā)展逐漸演變出來市場風(fēng)險(xiǎn)管理的新方法，為衡量資本收益的變準(zhǔn)差提供了新的價(jià)值衡量標(biāo)準(zhǔn)。而信用風(fēng)險(xiǎn)管理是由于80年代的債務(wù)金融危機(jī)影響而產(chǎn)生的，這就使得大多數(shù)商業(yè)銀行開始偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，這就促成了市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)在理論與技術(shù)上的相結(jié)合，進(jìn)而構(gòu)成了當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容。

4、金融風(fēng)險(xiǎn)管理量化和模型化的技術(shù)發(fā)展

20世紀(jì)90年代至今，摩根公司為適應(yīng)市場風(fēng)險(xiǎn)管理模型，綜合度量市場風(fēng)險(xiǎn)，首次開發(fā)出了在險(xiǎn)價(jià)值即var方法。var方法及相關(guān)模型是結(jié)合數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)、資產(chǎn)定價(jià)理論和市場風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)，在正常的市場條件和給定的置信度的條件下評(píng)估任何一種金融資產(chǎn)在一定的時(shí)期內(nèi)所可能遭受損失的最大值。其根本原理在于根據(jù)資產(chǎn)組合價(jià)值變化的統(tǒng)計(jì)分布找出相匹配的置信水平分位數(shù)，即var值。

var方法不僅僅可以用來作為管理資產(chǎn)及其組合風(fēng)險(xiǎn)和金融機(jī)構(gòu)評(píng)估的工具，也可以作為金融監(jiān)管部門進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和評(píng)估的手段。基于var方法的基本原理，信用風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)可以運(yùn)用和開發(fā)var模式。只要運(yùn)用合適的信用資產(chǎn)評(píng)估模型和信用資產(chǎn)收益波動(dòng)模型，確定出信用資產(chǎn)的價(jià)值在不同信用風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下的概率分布圖，在確定的的置信水平上敲定出該資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)值，就可以將var方法引進(jìn)到信用風(fēng)險(xiǎn)的管理中來。

5、我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論的最新進(jìn)展——全面金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論

全面金融風(fēng)險(xiǎn)管理需要在金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、識(shí)別和控制下實(shí)現(xiàn)兩方面要求：第一，要求金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)全面的考慮風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)格、概率和偏好3種因素，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)管理在主體偏好和客觀計(jì)量的最優(yōu)平衡。第二，trm要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)自己的整體目標(biāo)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方式、內(nèi)部各風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行整合。全面的金融風(fēng)險(xiǎn)管理最終的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略目標(biāo)即價(jià)值最大化。基于對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理方式和不同的風(fēng)險(xiǎn)因素的影響進(jìn)行整合的目的，金融機(jī)構(gòu)的高級(jí)管理人員進(jìn)行承擔(dān)應(yīng)該金融風(fēng)險(xiǎn)的管理職責(zé)，為此我們應(yīng)該設(shè)立獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門直接對(duì)高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)，進(jìn)而在組織結(jié)構(gòu)上能夠保障全面金融風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)。

三、推進(jìn)我國全面金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論，積極應(yīng)對(duì)金融產(chǎn)業(yè)全球化挑戰(zhàn)

1、認(rèn)真研究國際經(jīng)濟(jì)對(duì)我國經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的影響

當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)正在加速全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展，我國的金融體系發(fā)展不可能獨(dú)善其身，其對(duì)現(xiàn)有世界經(jīng)濟(jì)的依存度越來越高，要通過全新的思維來解讀世界政治經(jīng)濟(jì)形勢，深入探索國際經(jīng)濟(jì)重大事件的形成與發(fā)展，研究其對(duì)我國金融主體所產(chǎn)生的影響。

2、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式

要建立起現(xiàn)代的企業(yè)制度，推行科學(xué)的金融管理體系，增加國有企業(yè)的市場競爭力，提高勞動(dòng)者自身的素質(zhì)，才能夠徹底的擺脫原有的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的束縛，實(shí)現(xiàn)由外延擴(kuò)張向內(nèi)涵集約的經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變。在金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，要充分的發(fā)揮市場對(duì)于經(jīng)濟(jì)主體供求關(guān)系的調(diào)節(jié)作用。

3、加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理

間接融資是我國企業(yè)融資的一種主要方式，這決定了對(duì)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。首先，要使商業(yè)銀行成為真正的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧的獨(dú)立市場競爭主體。其次，要加強(qiáng)商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新意識(shí)，促使其適應(yīng)市場需求的變化，掌握競爭的主動(dòng)權(quán)，領(lǐng)導(dǎo)市場潮流，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。最后，要妥善的處理好安全性、效益性、流動(dòng)性三者之間的關(guān)系，尋找出金融發(fā)展的最佳平衡點(diǎn)。

4、加強(qiáng)政府對(duì)金融的監(jiān)管

我國現(xiàn)有的金融市場十分不成熟，很容易受到市場不法投機(jī)力量的沖擊影響，這就要求必須完善我國的金融監(jiān)管工作。要想實(shí)現(xiàn)更好的金融監(jiān)管就必須要完善金融方面的立法，建立起一套有法可依的金融監(jiān)管體系，使金融執(zhí)法納入正軌。規(guī)范我國境內(nèi)投資者的經(jīng)營行為，嚴(yán)厲查處金融市場中的違規(guī)經(jīng)營。為了維護(hù)公平的競爭秩序，堅(jiān)決將害群之馬逐出金融市場，進(jìn)而保障我國境內(nèi)投資者的利益，確保金融機(jī)構(gòu)的安全運(yùn)營，使我國的金融市場能夠在一個(gè)穩(wěn)定和健康的環(huán)境中快速發(fā)展。

篇(4)

關(guān)鍵詞：金融;風(fēng)險(xiǎn)管理;企業(yè);財(cái)務(wù)控制

金融行業(yè)的不穩(wěn)定性隨著我國政策及匯率的不斷改變而逐步提升，從而也提高了金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。金融行業(yè)的收益向來具有不穩(wěn)定、不確定性、波動(dòng)大的特點(diǎn)，這也加劇了企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國科技的高速發(fā)展和進(jìn)步，高科技電子及信息技術(shù)不斷被運(yùn)用，這也培養(yǎng)出了一大批電腦高手。但是很多電腦高手為了經(jīng)濟(jì)利益，通過黑客或者一些病毒軟件將破壞的魔爪伸向企業(yè)，導(dǎo)致企業(yè)的機(jī)密被泄露，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)也阻礙了金融行業(yè)的發(fā)展。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理

1.為什么要做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理。做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理主要是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定性以及可持續(xù)性發(fā)展，減少金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，避免不必要的損失。比如在買賣股票時(shí)，首先對(duì)股票的價(jià)格做好充分的統(tǒng)計(jì)和分析工作，預(yù)測后期走勢情況，選擇合適的點(diǎn)位進(jìn)行買賣，力爭將風(fēng)險(xiǎn)最小化，利益最大化。由此看出，做好金融風(fēng)險(xiǎn)管理可以在一定程度上規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)和損失，不但能保證資金高效使用，而且對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資金流的穩(wěn)定起到促進(jìn)作用，以保持整體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。2.金融風(fēng)險(xiǎn)有什么特點(diǎn)。不確定性、不穩(wěn)定性和客觀性是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)，同時(shí)也有一定的累積性和疊加性。金融風(fēng)險(xiǎn)不但會(huì)導(dǎo)致股市暴跌和國家經(jīng)濟(jì)極度蕭條的情況，而且還給國家的穩(wěn)定和國民的生活質(zhì)量及水平產(chǎn)生巨大的影響，2007年金融危機(jī)的發(fā)生就是很好的體現(xiàn)。國家物價(jià)普遍上漲，眾多企業(yè)宣布破產(chǎn)、倒閉，導(dǎo)致失業(yè)率逐步攀升，整個(gè)社會(huì)都惶恐不安、叫苦不迭。即便是再強(qiáng)大的國家、企業(yè)或者個(gè)人也經(jīng)受不住這樣的壓力。但是，金融風(fēng)險(xiǎn)也并不是說來就來的，一般都經(jīng)過了時(shí)間的醞釀和一系列問題的積累，由于不重視、不解決或者其他因素的影響而導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。所以，事先做好科學(xué)的分析和預(yù)測，能在危機(jī)發(fā)生時(shí)做到臨危不亂，減少一定的損失和危害。3.如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)。加大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度、做好企業(yè)經(jīng)營狀況的分析工作、提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平、加強(qiáng)金融市場的建設(shè)等是預(yù)防金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的有利舉措。加大對(duì)企業(yè)或個(gè)人的經(jīng)營能力和承受風(fēng)險(xiǎn)的能力評(píng)估，可以有效的保障資金投向的安全性；對(duì)企業(yè)的經(jīng)營狀況進(jìn)行仔細(xì)的審核和分析，可以將金融風(fēng)險(xiǎn)降到最小化；提升金融行業(yè)技術(shù)的發(fā)展水平可以降低由于技術(shù)問題而引起金融風(fēng)險(xiǎn)的幾率；加強(qiáng)金融市場的建設(shè)使金融市場更規(guī)范，降低了政府對(duì)金融市場的控制和干涉，而由專門的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管，更法制化。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)控制

1.企業(yè)財(cái)務(wù)控制的現(xiàn)狀。企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理是企業(yè)管理中最基本的工作，企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理工作的好壞直接影響著企業(yè)的經(jīng)營。由于2007年金融危機(jī)的前車之鑒，很多企業(yè)逐漸開始重視企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理，但是目前我國的企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理還非常不完善、不成熟。這在很大程度上主要還是由于有些企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)控制管理的重要性和認(rèn)識(shí)有所欠缺，沒有構(gòu)建完善科學(xué)的企業(yè)財(cái)務(wù)控制體系，同時(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員工作效率低下，沒有發(fā)揮出良好的作用以推動(dòng)公司的發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)中。2.完善財(cái)務(wù)控制的有效措施。要想保證企業(yè)經(jīng)營的效率和有效性，就必須樹立以提高企業(yè)效率為目的、以減少企業(yè)資產(chǎn)損失及風(fēng)險(xiǎn)為原則的核心目標(biāo)。具體實(shí)施措施為以下幾點(diǎn)：（1）提高企業(yè)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)控制重要性的認(rèn)識(shí)。營造良好的財(cái)務(wù)控制環(huán)境，明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)起到的重要意義和作用，構(gòu)建出完善有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。（2）建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)部門的管理制度。保證企業(yè)各部門的自主性和獨(dú)立性，防止財(cái)務(wù)信息泄漏，并給予財(cái)務(wù)部門適當(dāng)?shù)膯栘?zé)權(quán)利，免受其他部門管理人員對(duì)財(cái)務(wù)部門工作的影響，提高財(cái)務(wù)部門地位，確保財(cái)務(wù)部門的正常運(yùn)行，確保企業(yè)的資金穩(wěn)定和安全。（3）樹立、培養(yǎng)企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)在經(jīng)營中，要鼓勵(lì)員工參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中去，做到人人參與公司經(jīng)營，讓員工感受到自己在企業(yè)中的作用及責(zé)任，以此提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（4）完善企業(yè)管理機(jī)制。制定完善的企業(yè)各部門規(guī)章管理制度，明確各部門及部門工作人員的職責(zé)，使每個(gè)人都能為企業(yè)的發(fā)展做出有利的貢獻(xiàn)，促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展速度。（5）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流。增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信息交流使得信息分析更加全面和準(zhǔn)確，提高了企業(yè)的防風(fēng)險(xiǎn)能力。（6）聘請專業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理人才。金融風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)財(cái)務(wù)控制管理工作是否有效、到位，直接影響著整個(gè)企業(yè)的經(jīng)營。對(duì)于人才的選擇不可小視，必須選擇對(duì)市場具有敏銳的直覺和洞察力、科學(xué)和專業(yè)的分析能力的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才。財(cái)務(wù)控制管理必須選擇有足夠的專業(yè)理論知識(shí)和豐富經(jīng)驗(yàn)的謹(jǐn)慎、正直的人才。只有這樣，才能確保企業(yè)正常、順利的運(yùn)作。（7）加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)財(cái)務(wù)控制的執(zhí)行力度。即便有再好的方法和政策，倘若沒有良好的執(zhí)行力度，那么也就是紙上談兵，達(dá)不到理想的效果。

三、結(jié)語

2007年的金融危機(jī)對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)秩序造成了巨大的影響，同時(shí)也讓我國中小企業(yè)正確認(rèn)識(shí)了金融市場，了解到了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。在未來，我國企業(yè)一方面需要不斷調(diào)整企業(yè)發(fā)展方向，通過企業(yè)財(cái)務(wù)管理與控制策略，加強(qiáng)企業(yè)的管理科學(xué)性，增強(qiáng)企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)控制中的生存能力。企業(yè)要通過財(cái)務(wù)控制與分析的方式提前預(yù)判企業(yè)金融市場投資存在的風(fēng)險(xiǎn)與問題，并做出重要的改進(jìn)，進(jìn)一步完善企業(yè)的財(cái)務(wù)控制方式，確保企業(yè)在金融市場中可以穩(wěn)定、安全、有效的發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)自身運(yùn)營的有效性，讓企業(yè)有實(shí)力應(yīng)對(duì)金融危機(jī)與市場的挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn)：

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篇(5)

一、國內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀

對(duì)于一個(gè)國家來說，金融業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要樞紐，處于現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心地位。只有采取合理的金融發(fā)展模式，才能有效的促進(jìn)該國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。近些年，隨著中國經(jīng)濟(jì)的崛起，在金融系統(tǒng)中資本市場所發(fā)揮的作用不斷提升，通過發(fā)揮資本市場自身的優(yōu)勢，加大投資者對(duì)公司的監(jiān)管與分析度，可以有效的將金融風(fēng)險(xiǎn)想橫向進(jìn)行分散，這樣一來，就可以提高金融系統(tǒng)的抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力；但是，由此引發(fā)的一系列的反面效應(yīng)就是會(huì)產(chǎn)生盲目性投資等問題。

從上個(gè)世紀(jì)80年代開始，我國就已經(jīng)開始對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，一些旅美學(xué)者將這一理念引入國內(nèi)，并取得了良好的效果。自1980年，國內(nèi)恢復(fù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來，我國研究與應(yīng)用有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的人才越來越多，2008年由五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，開啟了對(duì)中國企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn)趨勢

（一）金融風(fēng)險(xiǎn)理論多元化發(fā)展

金融風(fēng)險(xiǎn)管理一開始始于保險(xiǎn)界，其他領(lǐng)域的研究很少。受此影響，當(dāng)時(shí)的金融風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)的僅僅是純粹的風(fēng)險(xiǎn)，這導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展受到很大的限制。隨著世界經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的發(fā)展，人們對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)越來越深刻，使其成為了一門專門的學(xué)科。受理解力與認(rèn)識(shí)力的影響，以及其所處的行業(yè)與研究領(lǐng)域的不同，導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)管理具有很大的不確定性。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)管理論迅速發(fā)展的路徑

從上個(gè)世紀(jì)30年代開始?xì)W洲的金融風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)入萌芽階段，美國金融危機(jī)爆發(fā)后，為了應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，減少企業(yè)的損失，各企業(yè)開始成立專門的金融風(fēng)險(xiǎn)管理部門，當(dāng)時(shí)主要依靠保險(xiǎn)手段進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理。金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的重大事件主要有：雷曼兄弟破產(chǎn)、安然事件、美國汽車之城破產(chǎn)等，這些都極大地催化了金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。目前，中國的金融風(fēng)險(xiǎn)管理正向著縝密性的知識(shí)體系發(fā)展，重視理論分析，缺乏實(shí)際應(yīng)用研究，因此，中國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還需要有關(guān)學(xué)者的繼續(xù)努力。

三、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢

（一）加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理

目前，我國主要是通過樹立金融風(fēng)險(xiǎn)管理理念、培養(yǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理文化來加大金融風(fēng)險(xiǎn)的文化管理。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)就是在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前，建立預(yù)警機(jī)制，制定相關(guān)的政策，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤調(diào)查，定期對(duì)日常的工作進(jìn)行審查，規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從20世紀(jì)50年代開始，人在企業(yè)中的作用越來越重要，人本主義逐漸地在企業(yè)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，而人本主義的一個(gè)必然要求就是以人為本，管理學(xué)家陳怡安教授用三句話對(duì)“人本管理”的理念進(jìn)行歸結(jié)，既點(diǎn)亮人性的光?x、回歸生命的價(jià)值和共創(chuàng)繁榮和幸福。采用以人為本的全員風(fēng)險(xiǎn)管理模式，才能更大限度的減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。

（二）不斷加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提升

目前，加大金融風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)已經(jīng)成為多數(shù)金融企業(yè)首先選擇的一種提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的方法。金融企業(yè)通過規(guī)范業(yè)務(wù)與管理流程，一方面根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，另一方面加大對(duì)金融事故資料與記錄的分析，逐步提高風(fēng)險(xiǎn)控制與識(shí)別的科學(xué)性，受金融風(fēng)險(xiǎn)可變性的影響，風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)密切關(guān)注原有風(fēng)險(xiǎn)的變化，并隨時(shí)發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。另外，金融企業(yè)還通過創(chuàng)新金融風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，采取挖潛資本和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)兩種方法，最大化的實(shí)現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)事故的規(guī)避。

（三）金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)

為防止金融危機(jī)的發(fā)生，國家將進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)管理體制的重構(gòu)，如向?qū)I(yè)化、集中化的金融風(fēng)險(xiǎn)管理方式轉(zhuǎn)變，優(yōu)化金融企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，建立考核制度，理順前、中、后臺(tái)關(guān)系，建立科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。多層次的金融風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，可以更加有效的預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)的存在，及早的做出應(yīng)對(duì)措施。首先，向集中化、專業(yè)化發(fā)展，在對(duì)方案進(jìn)行調(diào)研與組織實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)上，專業(yè)的管理部門與實(shí)施單位共同配合，通過制定可行的實(shí)施細(xì)則，明確業(yè)務(wù)界面、操作流程以及實(shí)施步驟。其次，理順前、中、后臺(tái)關(guān)系，前、中、后臺(tái)職責(zé)分工應(yīng)合理、清晰，較好適應(yīng)了科學(xué)、系統(tǒng)管理的要求。第三，優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第四，建立內(nèi)控考評(píng)體系，完善以績效考核為核心的激勵(lì)與約束機(jī)制。第五，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，市場管理與監(jiān)管部門應(yīng)增強(qiáng)政策預(yù)期透明度，為投資者的投資提供參考。

篇(6)

關(guān)鍵詞: 金融市場； 金融風(fēng)險(xiǎn)； 保險(xiǎn)機(jī)制 

 

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融市場是市場經(jīng)濟(jì)體系的動(dòng)脈，是市場配置關(guān)系的主要形式。金融體系的安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行，對(duì)經(jīng)濟(jì)全局的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。一旦金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)很容易在整個(gè)金融體系中引起連鎖反應(yīng)，引發(fā)全局性、系統(tǒng)性的金融風(fēng)波，從而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴(yán)重的政治經(jīng)濟(jì)危機(jī)。加強(qiáng)金融市場的安全性，采取一定策略防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)，以保證我國金融業(yè)沿著健康有序的方向發(fā)展，勢在必行。 

 

1. 金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因 

 

(1) 計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的束縛尚未完全解脫，國有企業(yè)建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，,而且國家對(duì)銀行行政干預(yù)較多，銀行經(jīng)營自主權(quán)有時(shí)難以落實(shí)，這是金融風(fēng)險(xiǎn)形成的重要因素之一。在向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，由于眾多原因，我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行時(shí)冷時(shí)熱，相應(yīng)的金融運(yùn)行有時(shí)失控、緊縮、放松和再膨脹，加大了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的困難。在市場化的進(jìn)程中，市場經(jīng)濟(jì)所常見的缺陷也逐漸暴露出來，如：市場存在著不公平的競爭，市場的約束機(jī)制缺乏等等。 

(2) 不完善的金融管理模式。嚴(yán)格地說，即使在激烈競爭的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，如果有比較完善的金融管理模式，仍可以將銀行風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平。但我國現(xiàn)階段的金融管理模式，仍有一些欠缺。其一，在宏觀監(jiān)管方面，還需強(qiáng)化各銀行按市場規(guī)則公平競爭。另外，對(duì)于有的銀行以不遵守金融法規(guī)和制度為前提的競爭行為，宏觀監(jiān)管也缺乏有效性，表現(xiàn)為僅停留在事后管理的狀態(tài)，從而難以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。其二，在微觀管理方面，銀行的內(nèi)部控制薄弱，表現(xiàn)在制度建設(shè)滯后，內(nèi)控體制不順、權(quán)利制約失衡、會(huì)計(jì)信息失真等，較易發(fā)生銀行風(fēng)險(xiǎn)。 

(3) 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制力量薄弱。當(dāng)前一些金融機(jī)構(gòu)對(duì)防范金融風(fēng)險(xiǎn)問題缺乏應(yīng)有的重視，有的甚至頂風(fēng)違章違規(guī)經(jīng)營。從理論上講，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該成為金融風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的主體，經(jīng)營者本人在防范金融風(fēng)險(xiǎn)上應(yīng)該竭盡全力。但由于我國金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)制度不明晰，缺少明確的所有者代表,國家承擔(dān)幾乎全部的金融風(fēng)險(xiǎn)成本，經(jīng)營者缺乏內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的動(dòng)力和壓力，很容易開脫和逃避承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)成本。 

(4) 國際社會(huì)金融波動(dòng)的牽動(dòng)市場國際化必然帶來金融國際化問題，而國際金融波動(dòng)必然影響國家金融。改革開放以來，我國加強(qiáng)了國際間的金融往來，在國家的計(jì)劃安排下舉借外債，引進(jìn)外國銀行，擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易往來，在為我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶來了活力的同時(shí)也帶來了一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。由于我國沒有完全開放金融市場，目前國際金融波動(dòng)并沒有直接、同步地牽動(dòng)我國的金融，但其對(duì)我國進(jìn)出口貿(mào)易的影響將最終作用于我國金融體系。 

 

2. 防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的途徑 

 

(1) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)提高自我防范意識(shí)，增強(qiáng)自我防御能力 

金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理應(yīng)從過去只重視規(guī)模擴(kuò)大轉(zhuǎn)移到注重質(zhì)量效益的提高上來，金融監(jiān)管應(yīng)從過去以合規(guī)性監(jiān)管為主轉(zhuǎn)移到以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主上來。建立健全貸款管理責(zé)任制度，嚴(yán)格實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，加強(qiáng)和完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度，尤其是應(yīng)注重對(duì)衍生金融工具交易的稽核，建立健全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，通過設(shè)計(jì)一套完整的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，從定性定量兩個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制。

(2) 進(jìn)一步深化金融體制改革 

加快發(fā)展和完善金融市場，推進(jìn)金融體制改革。積極創(chuàng)造條件，完善全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場，合理引導(dǎo)資金流向，為實(shí)現(xiàn)利率市場化創(chuàng)造有利條件；完善票據(jù)貼現(xiàn)市場，為企業(yè)和銀行短期融資創(chuàng)造條件；加快資本市場發(fā)展步伐，在規(guī)范證券市場的基礎(chǔ)上，適度擴(kuò)大股票和企業(yè)債券市場規(guī)模，為企業(yè)開辟多種籌資渠道，并通過資本市場籌集發(fā)展資金。加快推進(jìn)國有商業(yè)銀行按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進(jìn)行改組改造，使其真正成為遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律運(yùn)作，具有活力和競爭力的企業(yè)。從而規(guī)避和降低金融風(fēng)險(xiǎn)，改善金融服務(wù)，支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(3) 健全金融企業(yè)內(nèi)部控制制度 

建立資產(chǎn)負(fù)債管理制度，資金交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度，內(nèi)部授權(quán)、授信制度等一系列業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度。提高金融機(jī)構(gòu)本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。對(duì)國有商業(yè)銀行來說：對(duì)于制度性的金融風(fēng)險(xiǎn)，國有商業(yè)銀行要切實(shí)加強(qiáng)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)樾刨J風(fēng)險(xiǎn)是我國商業(yè)銀行目前最大和最具有威脅性的風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持貸前調(diào)查、貸時(shí)審查和貸后復(fù)查制度，進(jìn)一步規(guī)范借款合同、保證合同、抵押合同的文本，特別是要注意完善貸款擔(dān)保制度，簽約前要嚴(yán)格審查抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值、產(chǎn)權(quán)、實(shí)效以及擔(dān)保企業(yè)的實(shí)際擔(dān)保能力，并依法辦理登記手續(xù)；完善貸款審批程序，實(shí)行信貸管理與信貸經(jīng)營相分離，調(diào)查與審查相分離，審查與審批相分離，改變信貸人員權(quán)力過大缺乏有效監(jiān)督的貸款風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制。 

(4) 切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)施監(jiān)管責(zé)任制，建立有效的監(jiān)管體系、調(diào)控體系 

隨著我國金融業(yè)逐步向混業(yè)經(jīng)營發(fā)展，我國政府應(yīng)基于漸進(jìn)方式向混業(yè)經(jīng)營過渡的思路，結(jié)合混業(yè)經(jīng)營的具體進(jìn)程，建立適應(yīng)這種經(jīng)營趨勢的監(jiān)管體系，對(duì)金融業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管和控制。各職能部門要明確監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管內(nèi)容，要把所有金融日常監(jiān)管任務(wù)落實(shí)到部門、落實(shí)到人，并切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象要明確監(jiān)管人員或監(jiān)管小組專門監(jiān)管。要探索建立中央銀行金融監(jiān)管人員等級(jí)制。培育和完善良好的信用環(huán)境。政府通過加強(qiáng)立法、執(zhí)法工作，使整個(gè)社會(huì)的交易活動(dòng)和債權(quán)債務(wù)關(guān)系契約化、規(guī)范化。同時(shí)，培育和完善良好的信用環(huán)境是降低金融風(fēng)險(xiǎn)的有效途經(jīng)。 

(5) 建立金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)機(jī)制 

建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)機(jī)制，可以使銀行在一定程度上轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)投保單位也起到一定的監(jiān)管作用。運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制分散和化解風(fēng)險(xiǎn)，可以更好地維護(hù)銀行的經(jīng)營安全。設(shè)立存款保險(xiǎn)制度，即通過設(shè)立存款保險(xiǎn)公司，向金融機(jī)構(gòu)收取一定的保險(xiǎn)金，對(duì)在該金融機(jī)構(gòu)的存款實(shí)行保險(xiǎn)，以防止金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營出現(xiàn)困難時(shí)存款人的擠兌行為，使銀行有機(jī)會(huì)通過調(diào)整渡過難關(guān)。例如,銀行在發(fā)放貸款的同時(shí)，可以以貸款為標(biāo)的直接向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保。屬于保險(xiǎn)范疇內(nèi)的原因造成貸款到期不能收回的本息可由保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)補(bǔ)償，銀行將貸款本息的追償權(quán)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，以此將貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。當(dāng)然,保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要行使對(duì)投保金融企業(yè)的監(jiān)管職能。 

 

參考文獻(xiàn) 

[1] 何信, 張世英, 孟利鋒. 金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略研究[J]. 天津大學(xué)學(xué)報(bào)，2004. 

篇(7)

［關(guān)鍵詞］金融風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；防范對(duì)策。

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是各類經(jīng)濟(jì)主體在籌集和經(jīng)營資金的過程中，通過對(duì)各類金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最低成本即最經(jīng)濟(jì)合理的方法來實(shí)現(xiàn)最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，總的來說，是處置和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，保障資金籌集和經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目的

風(fēng)險(xiǎn)是一種客觀存在的現(xiàn)象，任何企業(yè)都要面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，任何經(jīng)營活動(dòng)都有風(fēng)險(xiǎn)。所以任何企業(yè)要想取得成功，都必須學(xué)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。金融風(fēng)險(xiǎn)管理是特別針對(duì)金融行業(yè)而言，指因不確定因素的發(fā)生而給金融活動(dòng)造成的損失或者帶來的負(fù)面影響。這些不確定因素被稱為風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容是分析風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)管理的過程是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。從風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)開始到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，再由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別到風(fēng)險(xiǎn)分析，到風(fēng)險(xiǎn)處理后的風(fēng)險(xiǎn)控制和反饋，最后又返回到提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，開始新一輪的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

從20世紀(jì)70年代以來，全球金融風(fēng)暴迭起，危機(jī)頻發(fā)，引起各國政府和金融界的廣泛關(guān)注。而隨著我國金融領(lǐng)域的進(jìn)一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎(chǔ)上，金融市場產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素逐漸增加。所以就此基礎(chǔ)上來說，金融風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)有兩個(gè)：一是安全性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)；是收益性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目標(biāo)。

二、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

在我國金融業(yè)快速擴(kuò)張的同時(shí)，金融發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)形式。

1．管理體制風(fēng)險(xiǎn)。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運(yùn)營效益下降。由于在實(shí)際工作中的管理效率降低，監(jiān)督乏力的問題，以及其內(nèi)部之間、與業(yè)務(wù)部門之間、與外部的經(jīng)濟(jì)單位之間，存在不協(xié)調(diào)和溝通不及時(shí)等問題。管理體制風(fēng)險(xiǎn)是最大的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手不能或不愿履行合同規(guī)約的條款而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。這是當(dāng)前我國銀行業(yè)比較突出的金融風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國幾次從四大國有商業(yè)銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當(dāng)高的。我國銀行自身約束不利，對(duì)債務(wù)人的法規(guī)約束軟化也是造成信用風(fēng)險(xiǎn)的原因。

3．金融改革風(fēng)險(xiǎn)。是指因出臺(tái)一項(xiàng)政策所帶來的負(fù)面作用。毫無疑問，一項(xiàng)政策或改革的實(shí)踐是為解決現(xiàn)實(shí)中的突出問題，但也可能在解決這個(gè)問題的同時(shí)，又產(chǎn)生其他問題。從風(fēng)險(xiǎn)的角度分析，就是又增加了一些新風(fēng)險(xiǎn)因素。這些風(fēng)險(xiǎn)因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風(fēng)險(xiǎn)是決策時(shí)首先應(yīng)該充分考慮的。

4．資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)包括資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資金管理風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指沒有足夠的現(xiàn)金清償債務(wù)和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風(fēng)險(xiǎn)是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲(chǔ)需要或存儲(chǔ)不經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的負(fù)面作用。這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)將嚴(yán)重影響商業(yè)銀行。

5．金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)主要有技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于金融活動(dòng)和金融關(guān)系的復(fù)雜性，使得金融人員及有關(guān)業(yè)務(wù)人員在工作中可能出現(xiàn)技術(shù)性差錯(cuò)而帶來損失。例如隨著金融辦公自動(dòng)化的提高和金融管理任務(wù)的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數(shù)據(jù)丟失、業(yè)務(wù)差錯(cuò)等問題時(shí)有發(fā)生。道德風(fēng)險(xiǎn)是指因金融人員道德品質(zhì)下降，給資金安全帶來的負(fù)面影響。在金融活動(dòng)中，有些金融人員抓住各種機(jī)會(huì)以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風(fēng)險(xiǎn)。我國銀行業(yè)及吸收存款的金融機(jī)構(gòu)之間時(shí)常會(huì)互相競爭抬高存款利率，收攬儲(chǔ)蓄。這種競爭方式使得利率風(fēng)險(xiǎn)大大增加。此外，國際金融市場匯率變動(dòng)頻繁，直接影響外匯資產(chǎn)，使我國商業(yè)銀行面臨高匯率風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

我國金融風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀是值得人們擔(dān)憂的。建立符合金融行業(yè)戰(zhàn)略定位的科學(xué)、完整、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是我國金融行業(yè)有待解決的現(xiàn)實(shí)問題。從金融風(fēng)險(xiǎn)管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

首先，提高金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)管理人員和從業(yè)人員的金融法規(guī)學(xué)習(xí)，提高自身的素質(zhì)；要積極開展金融法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí)活動(dòng)，讓廣大員工真正了解有關(guān)法規(guī)的基本常識(shí)，用法律規(guī)范自己的行為，充分運(yùn)用法律手段防范金融風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到管理與控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的；要加強(qiáng)金融業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，建立一支高素質(zhì)的經(jīng)營管理和從業(yè)人員隊(duì)伍。

其次，增強(qiáng)企事業(yè)單位與居民個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展離不開其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，如政府、企業(yè)、居民及其他公共事業(yè)部門。因此一方面要把企事業(yè)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的強(qiáng)弱和金融支持緊密聯(lián)系起來，以此作為貸款和投資的依據(jù)，嚴(yán)把金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)；另一方面要分析其行為導(dǎo)致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發(fā)，自覺地提高金融風(fēng)險(xiǎn)管理控制意識(shí)，監(jiān)督各經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營行為。

（二）建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

首先，國有商業(yè)銀行要分清職責(zé)，協(xié)調(diào)配合，切實(shí)貫徹一級(jí)法人制。一級(jí)法人制度下的上下級(jí)行政關(guān)系和相關(guān)部門之間的關(guān)系在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解過程中是至關(guān)重要的一個(gè)問題。要按照分級(jí)經(jīng)營、分類授權(quán)的原則，切實(shí)建立起完善的經(jīng)營授權(quán)制度，將風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任劃分明確。

其次，建立完善、嚴(yán)密的內(nèi)部管理制度和內(nèi)控制度。一是建立健全內(nèi)控組織體系；二是建立內(nèi)部稽核監(jiān)控指標(biāo)體系；三是加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的制衡與約束；四是嚴(yán)格對(duì)貸款、投資等資金的運(yùn)用操作，實(shí)行“第一責(zé)任人”制度，負(fù)責(zé)按期收回資金本息，同時(shí)健全大額貨款、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、非盈利性資產(chǎn)、表外資產(chǎn)等重要事項(xiàng)的備案制度。

（三）建立金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)，加強(qiáng)區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。

金融監(jiān)管的外部輔助控制系統(tǒng)包括三個(gè)方面：一是各級(jí)政府對(duì)當(dāng)時(shí)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)和對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范的責(zé)任。政府對(duì)金融業(yè)的行政領(lǐng)導(dǎo)并不是指直接對(duì)金融業(yè)務(wù)特別是信貸進(jìn)行行政干預(yù)，而是指對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和穩(wěn)健運(yùn)行負(fù)有行政領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有行政責(zé)任。人民銀行及各級(jí)分支行要及時(shí)向當(dāng)?shù)卣▓?bào)金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，對(duì)易發(fā)度高的各類金融風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)的地區(qū)迅速提請各級(jí)黨政領(lǐng)導(dǎo)高度重視和警惕，出現(xiàn)問題要由當(dāng)?shù)卣畢f(xié)調(diào)處理。二是金融同業(yè)制約。在轄區(qū)內(nèi)按照平等、公益的原則建立金融同業(yè)工會(huì)，制訂同業(yè)公約，共同遵守，互相監(jiān)督，進(jìn)行自律。通過金融機(jī)構(gòu)自我約束、相互監(jiān)督、有序競爭、共同發(fā)展。三是建立金融社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)審計(jì)部門對(duì)金融系統(tǒng)的外部審計(jì)，督促金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)執(zhí)法部門對(duì)金融機(jī)構(gòu)的執(zhí)法檢查和對(duì)社會(huì)非法金融機(jī)構(gòu)、社會(huì)非法金融活動(dòng)的打擊，共同維護(hù)金融秩序。

參考文獻(xiàn)：

［1］唐國儲(chǔ)．風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與國有商業(yè)銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．