序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司，組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計(jì)

組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要課題，在很大程度上決定了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理效率。筆者對(duì)組織結(jié)構(gòu)做出如下定義：組織結(jié)構(gòu)是組織通過專業(yè)化分工與協(xié)作來完成各項(xiàng)任務(wù)的方法總和。組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)容包括部門設(shè)置、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)、決策權(quán)分配和管理報(bào)告關(guān)系，其中，部門設(shè)置是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的核心。

一、保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和影響組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的主要因素

(一)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)和保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)是保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行程度較高的專業(yè)化分工。其主要經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)包括：產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)營(yíng)銷和銷售、承保、再保險(xiǎn)、客戶服務(wù)、投資、理賠，以及其他支持性經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。大體而言，保險(xiǎn)公司基于這些基本經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所設(shè)置的部門可以分為三類：前臺(tái)部門、中臺(tái)部門和后臺(tái)部門。前臺(tái)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶開發(fā)，包括營(yíng)銷管理部門和銷售部門。中臺(tái)部門管理運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)，為前臺(tái)部門提供支持服務(wù)，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，為客戶提供售后服務(wù)，具體包括產(chǎn)品開發(fā)部門、客戶服務(wù)部門、核保部門、再保險(xiǎn)部門、理賠部門等。后臺(tái)部門為整個(gè)公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、信息科技部、法律部、企劃部等。

保險(xiǎn)公司前臺(tái)部門和中臺(tái)部門的設(shè)置充分體現(xiàn)出保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理特色和各家保險(xiǎn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，也是本文的研究重點(diǎn)。

(二)保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的主要因素

1.公司戰(zhàn)略

公司戰(zhàn)略在很大程度上決定了組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)必須充分體現(xiàn)公司戰(zhàn)略，并支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的保險(xiǎn)公司，其組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)較高的權(quán)力集中度，較高的資源共享程度，標(biāo)準(zhǔn)的運(yùn)作流程，要求組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)有利于提高經(jīng)營(yíng)效率。采用差異化戰(zhàn)略的保險(xiǎn)公司，其組織結(jié)構(gòu)相對(duì)靈活，權(quán)力集中度較低，部門間橫向協(xié)調(diào)能力較強(qiáng)，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)注重提高市場(chǎng)反應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。另外，一些保險(xiǎn)公司依據(jù)自身優(yōu)勢(shì)資源，制定了大力發(fā)展特定業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，并在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面做出相應(yīng)的安排。

2.信息技術(shù)

信息技術(shù)的發(fā)展對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，為保險(xiǎn)公司進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)變革創(chuàng)造了重要的條件和手段。保險(xiǎn)信息技術(shù)被廣泛運(yùn)用于保險(xiǎn)核心運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中、客戶服務(wù)系統(tǒng)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等領(lǐng)域，為保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化管理提供了外部技術(shù)手段。

3.有影響力的外部機(jī)構(gòu)

保險(xiǎn)行業(yè)屬于受到政府嚴(yán)格監(jiān)管的行業(yè)，保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)必須符合法律、法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機(jī)構(gòu)。母公司或大股東的資源和偏好也會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大的影響。

4.主流的組織結(jié)構(gòu)形式

參考和借鑒同業(yè)主流的組織結(jié)構(gòu)形式是保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的通常做法。主流的組織結(jié)構(gòu)形式一般為行業(yè)內(nèi)公司所普遍采用，并被長(zhǎng)期實(shí)踐證明是切實(shí)可行的。一般而言，主流的組織結(jié)構(gòu)形式會(huì)不同程度地體現(xiàn)在各家保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)之中。

除了上述列出的主要因素之外，保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)還受到組織規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境、組織的歷史沿革等因素的影響。

二、保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析——國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)實(shí)踐

(一)西方保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)變革的最新發(fā)展趨勢(shì)和動(dòng)因

自20世紀(jì)90年代以來，西方國(guó)家保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了以下新的發(fā)展趨勢(shì)：第一，市場(chǎng)監(jiān)管放松造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈；第二，消費(fèi)者購(gòu)買行為發(fā)生演變，越來越多的消費(fèi)者愿意在一家金融機(jī)構(gòu)購(gòu)買系列金融產(chǎn)品；第三，各家保險(xiǎn)公司都在信息技術(shù)領(lǐng)域進(jìn)行了大量的投資，信息技術(shù)被廣泛運(yùn)用于經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。

上述發(fā)展趨勢(shì)對(duì)西方保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生了如下主要影響：

第一，保險(xiǎn)公司的管理方式發(fā)生了深刻的變化。一方面，保險(xiǎn)公司對(duì)中臺(tái)部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險(xiǎn)公司對(duì)前臺(tái)部門采用了授權(quán)管理的方式。中臺(tái)部門職能的集中式管理有利于保險(xiǎn)公司共享在承保、理賠領(lǐng)域的資源，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，降低運(yùn)營(yíng)成本；而前臺(tái)部門的授權(quán)式管理(分權(quán))有利于保險(xiǎn)公司降低在營(yíng)銷和銷售環(huán)節(jié)的控制成本，更加靈活地參與地區(qū)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。荷蘭AEGON保險(xiǎn)集團(tuán)將其組織結(jié)構(gòu)和管理方式的特點(diǎn)描述為“分權(quán)式管理，集中式支持”，即AEGON保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員授予充分的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員有權(quán)做出關(guān)于品牌管理、產(chǎn)品組合和分銷渠道管理等領(lǐng)域的決策；同時(shí)，在一些控制職能領(lǐng)域，特別是資金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，由集團(tuán)總部實(shí)施集中管理。

第二，保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化：大多數(shù)西方保險(xiǎn)公司已將原來基于產(chǎn)品線的組織結(jié)構(gòu)變革為基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)。安聯(lián)保險(xiǎn)集團(tuán)和蘇黎世金融集團(tuán)在實(shí)施組織變革時(shí)，都明確提出使組織結(jié)構(gòu)變得更加“以客戶為中心”，以便于實(shí)施“以客戶為中心”的商業(yè)戰(zhàn)略，提高市場(chǎng)反應(yīng)速度。保險(xiǎn)公司建立基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)不僅迎合了消費(fèi)者購(gòu)買行為的演變趨勢(shì)，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產(chǎn)品有關(guān)的信息，實(shí)現(xiàn)交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。

第三，保險(xiǎn)公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術(shù)的運(yùn)用提高了中臺(tái)部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了中臺(tái)部門和銷售渠道之間的溝通協(xié)調(diào)成本，使保險(xiǎn)公司能低成本地利用更多的銷售渠道實(shí)現(xiàn)銷售，如銀行保險(xiǎn)渠道。同時(shí)，利用信息技術(shù)開發(fā)直接銷售的方式，包括電話營(yíng)銷和互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷因具有明顯的成本優(yōu)勢(shì)而變得日益流行。安盛保險(xiǎn)在集團(tuán)層次專門設(shè)立了直效營(yíng)銷(direct marketing)服務(wù)事業(yè)部。AIG集團(tuán)非壽險(xiǎn)事業(yè)部下設(shè)了專門從事直效營(yíng)銷業(yè)務(wù)的AIGDirect。

第四，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。信息技術(shù)的運(yùn)用提高了保險(xiǎn)公司對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)價(jià)值鏈的控制力。在確保控制力的前提下，西方保險(xiǎn)公司開始將更多的不具備競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)外包給效率更高的第三方公司。西方保險(xiǎn)公司最常外包的經(jīng)營(yíng)管理職能包括：銷售職能、營(yíng)銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務(wù)職能。IBM咨詢公司的調(diào)研結(jié)果顯示，80%接受調(diào)研的保險(xiǎn)公司經(jīng)理人員完全認(rèn)同或部分認(rèn)同保險(xiǎn)公司將與外部第三方公司建立更多的合作關(guān)系的發(fā)展趨勢(shì)。

(二)國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)的比較研究

1.前臺(tái)部門設(shè)置

(1)前臺(tái)部門設(shè)置的選擇標(biāo)準(zhǔn)

篇(2)

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)行業(yè)；金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理；管理模式分析

一、我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)以及保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀

1.保險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀分析

隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，我國(guó)金融行業(yè)在政策上，采取了前所未有的開放性管理，這讓作為金融重要分支的保險(xiǎn)業(yè)，也受到了更大的挑戰(zhàn)。現(xiàn)在已經(jīng)不再僅僅是外國(guó)保險(xiǎn)公司，躋身中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)的簡(jiǎn)單層面，已經(jīng)開始出現(xiàn)外國(guó)保險(xiǎn)公司，占據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)重要比例的嚴(yán)重問題。

2.我國(guó)保險(xiǎn)公司現(xiàn)狀分析

眾所周知，協(xié)同效應(yīng)可以讓多樣性經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造出意想不到的價(jià)值，外國(guó)正是看中這一機(jī)遇，在不斷進(jìn)行金融發(fā)展改革的過程中，完善并實(shí)現(xiàn)了對(duì)保險(xiǎn)公司的金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)。甚至多次修改或是廢除金融管理法例，開通保險(xiǎn)等金融業(yè)的混合式經(jīng)營(yíng)模式，而且外國(guó)的保險(xiǎn)公司，在這些創(chuàng)新性的金融改革過程中，都取得了很好的效果。與此相對(duì)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的保險(xiǎn)行業(yè)，在這種日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，卻明顯出現(xiàn)了由于管理模式陳舊，帶來的發(fā)展障礙。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)：在我國(guó)整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)當(dāng)中，外國(guó)保險(xiǎn)公司或者是外資保險(xiǎn)公司，已經(jīng)占據(jù)了我國(guó)很大一部分的市場(chǎng)比例，這個(gè)比例的比重，甚至可能隨時(shí)危及到我國(guó)保險(xiǎn)公司的生存。為了讓我國(guó)保險(xiǎn)公司，能夠在保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展前景看好的時(shí)期，減緩受到外國(guó)保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)沖擊，急需我國(guó)保險(xiǎn)公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新，以求企業(yè)的穩(wěn)定與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

二、現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)公司存在的問題以及國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司急需進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)改革的必要性分析

1.現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)公司存在的問題

首先，我們拿國(guó)內(nèi)效益較好的保險(xiǎn)公司，與國(guó)外效益較好的保險(xiǎn)公司進(jìn)行實(shí)力對(duì)比，可以發(fā)現(xiàn)：競(jìng)爭(zhēng)力弱的原因，不僅僅是反映在簡(jiǎn)單的數(shù)字差距方面，還體現(xiàn)在管理模式層次上的差距。筆者總結(jié)了現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)公司存在的主要問題：（1）金融經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)單一；（2）服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)；（3）金融經(jīng)營(yíng)范圍狹窄。

2.國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)改革的必要性分析

為了在日益開放的保險(xiǎn)市場(chǎng)大環(huán)境下謀求更穩(wěn)定、更長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，我國(guó)保險(xiǎn)公司需要根據(jù)我國(guó)基本國(guó)情，在堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展作為指導(dǎo)方針的基礎(chǔ)上，適時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)模式調(diào)整，做好與國(guó)外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)模式的比較，積極學(xué)習(xí)國(guó)外保險(xiǎn)公司在金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式上可以為我所用的經(jīng)營(yíng)方式，揚(yáng)長(zhǎng)避短，制定一套符合我保險(xiǎn)公司發(fā)展的經(jīng)營(yíng)模式。只有這樣，才能讓我國(guó)保險(xiǎn)公司，在面對(duì)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷擴(kuò)張開放的大趨勢(shì)下，可以不受外資保險(xiǎn)公司影響，提升自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，獲得穩(wěn)定、長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。

三、對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)模式的探討

我國(guó)保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)單一問題，會(huì)直接導(dǎo)致保險(xiǎn)公司自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力偏低；而對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)公司服務(wù)類型陳腐傳統(tǒng)問題，不僅僅會(huì)讓國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司，由于無(wú)法滿足現(xiàn)在保險(xiǎn)客戶的實(shí)際需求，喪失營(yíng)銷機(jī)會(huì)，還會(huì)讓保險(xiǎn)客戶質(zhì)疑保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力；最后對(duì)于我國(guó)保險(xiǎn)公司金融經(jīng)營(yíng)范圍狹窄的問題，會(huì)讓保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰芰ζ酢ａ槍?duì)以上問題，筆者結(jié)合大量書籍文獻(xiàn)，總結(jié)以下幾點(diǎn)建議措施。

1.正視自身經(jīng)營(yíng)模式上的優(yōu)缺點(diǎn)，積極學(xué)習(xí)國(guó)外優(yōu)秀保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)模式

積極培養(yǎng)招收，具有先進(jìn)保險(xiǎn)金融集團(tuán)化管理知識(shí)的人才，具體操作方法靈活多樣，不僅可以跟大學(xué)簽訂定向人才培養(yǎng)的合作項(xiàng)目，及時(shí)吸收，具有保險(xiǎn)金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理方面知識(shí)的專業(yè)人員；還可以定期組織人員，進(jìn)行最新管理知識(shí)的講座學(xué)習(xí)；而且還可以采取國(guó)外實(shí)地學(xué)習(xí)的方式。但是，一定要在保險(xiǎn)公司進(jìn)行金融集團(tuán)化管理知識(shí)接收過程中，注意揚(yáng)長(zhǎng)避短，需要堅(jiān)持所有知識(shí)的學(xué)習(xí)，必須是在以保險(xiǎn)行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)主體的基礎(chǔ)之上；同時(shí)要結(jié)合各分屬公司的實(shí)際情況特點(diǎn)，進(jìn)行切合企業(yè)發(fā)展的集團(tuán)化管理；在實(shí)際采取集團(tuán)化管理的過程中，要方式靈活，即可以結(jié)合擇優(yōu)收購(gòu)的方式，也可以根據(jù)企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，選擇并購(gòu)一些經(jīng)營(yíng)其他金融類型的小型保險(xiǎn)公司，但在此過程中要注意母公司，需要制定合適的管理方針，這樣才能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)一致，分工明確的統(tǒng)一綜合性管理；除了上面兩種方式，還可以在外地或小地區(qū)，建立分公司，力圖實(shí)現(xiàn)：在大方針指導(dǎo)下的自主性活動(dòng)，能夠?yàn)楣緮U(kuò)寬經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、增加利潤(rùn)效益的目的。

2.根據(jù)我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國(guó)保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營(yíng)方針

需要根據(jù)我國(guó)對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的政策，制定符合我國(guó)保險(xiǎn)公司的金融化經(jīng)營(yíng)方針，只有這樣，才能避免保險(xiǎn)公司，由于過度重視集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的表面性，而造成的經(jīng)營(yíng)主業(yè)混亂，成本爆表等問題。我們知道：我國(guó)對(duì)金融業(yè)已經(jīng)擴(kuò)寬經(jīng)營(yíng)范圍，允許各金融公司進(jìn)行多樣化的金融活動(dòng)。為此，很多國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的保險(xiǎn)公司，都在嘗試經(jīng)營(yíng)模式的多樣化，在人壽保險(xiǎn)公司開辦銀行以后，有很多國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)公司，先后在不違背國(guó)家，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，積極開辦銀行，進(jìn)行購(gòu)買證券，投資基金等一系列金融活動(dòng)，來加強(qiáng)自身資金的流通渠道。甚至有些保險(xiǎn)公司，還有效地進(jìn)行了業(yè)務(wù)滲透，取長(zhǎng)補(bǔ)短，像平安保險(xiǎn)公司，甚至采取了直接上市的方法，來進(jìn)行資金的融取，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)務(wù)有效融合的目的。

3.積極引進(jìn)先進(jìn)的信息管理技術(shù)，加強(qiáng)并擴(kuò)展業(yè)務(wù)合作，避免我國(guó)保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)流于表面

在經(jīng)營(yíng)管理過程中，需要明確金融集團(tuán)意義：金融集團(tuán)主要是指那些有多個(gè)子公司，由控股母公司來進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理控制，至少?gòu)氖裸y行、證券，或者保險(xiǎn)三種經(jīng)濟(jì)金融業(yè)務(wù)當(dāng)中的兩種的多元化金融業(yè)務(wù)公司群體。在堅(jiān)定金融集團(tuán)化管理指導(dǎo)意義的基礎(chǔ)上，研究保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的功能，增強(qiáng)其金融性。不僅可以根據(jù)數(shù)據(jù)，分析尋找客戶需求量大的產(chǎn)品，進(jìn)行功能性增強(qiáng)；還可以采取實(shí)地調(diào)查，或者網(wǎng)絡(luò)問卷的方法，調(diào)查并總結(jié)，保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)旗下所有區(qū)域客戶的需求特點(diǎn)，然后根據(jù)各地區(qū)特點(diǎn)，“量身定做”適合該地區(qū)客戶需求的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)目。與此同時(shí)，還要注意加強(qiáng)，各金融業(yè)務(wù)之間的密切合作，以及行業(yè)業(yè)務(wù)范圍的自我約束；只有這樣，才能避免出現(xiàn)：由于母公司管理的不完善不到位，所導(dǎo)致的業(yè)務(wù)松散問題；也可以在保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)化管理過程中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的獨(dú)立監(jiān)管，這樣才能有效避免發(fā)生資金分配不均，分?jǐn)偛划?dāng)?shù)仍颍瑤淼募瘓F(tuán)組織泡沫化經(jīng)營(yíng)問題，實(shí)現(xiàn)有效化解保險(xiǎn)公司金融集團(tuán)，由于業(yè)務(wù)多樣化而潛在金融管理風(fēng)險(xiǎn)問題的目的。

4.加強(qiáng)國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)營(yíng)體制創(chuàng)新的政策扶持力度

對(duì)于那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的保險(xiǎn)企業(yè)，應(yīng)該通過政策扶持等方式，挖掘并實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)等傳統(tǒng)效益的最大化，權(quán)衡利弊，結(jié)合立法手段，完善那些進(jìn)行金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理的保險(xiǎn)公司在法律層面的地位問題，盡量為那些已經(jīng)采用保險(xiǎn)金融集團(tuán)化，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理的保險(xiǎn)企業(yè)，營(yíng)造一個(gè)好的活動(dòng)環(huán)境，并鼓勵(lì)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)國(guó)內(nèi)各大保險(xiǎn)公司，進(jìn)行積極研究，試圖找到一個(gè)與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新性監(jiān)管方式，力求將那些集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理的保險(xiǎn)公司，可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)程度降到最低。

5.經(jīng)營(yíng)方式科學(xué)、規(guī)范化，避免出現(xiàn)金融集團(tuán)化管理分割與金雞獨(dú)立問題

我國(guó)保險(xiǎn)公司，由于長(zhǎng)期以來，受到來自人文觀念、技術(shù)理念局限，呈現(xiàn)低資本高風(fēng)險(xiǎn)保障的問題影響，導(dǎo)致我國(guó)保險(xiǎn)公司與發(fā)達(dá)國(guó)家的保險(xiǎn)公司，在資金成本上根本無(wú)法比較，這就需要我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)，在通過金融集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)管理的過程中，能夠提升自身資產(chǎn)規(guī)模，加強(qiáng)資金的運(yùn)用以及收益效益。筆者認(rèn)為：需要進(jìn)行金融集團(tuán)化管理的保險(xiǎn)公司進(jìn)行資本金總量擴(kuò)寬，補(bǔ)足準(zhǔn)備金提取等準(zhǔn)備，適當(dāng)進(jìn)行變相經(jīng)營(yíng)，采取多樣化手段，擴(kuò)寬保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)范圍，根據(jù)專業(yè)化、優(yōu)質(zhì)潛力化、集中化的指導(dǎo)原則，適時(shí)開辦分屬子公司，或者簡(jiǎn)單的營(yíng)銷公司，母公司對(duì)子公司，要充分實(shí)現(xiàn)在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、股份股權(quán)，以及活動(dòng)方針戰(zhàn)略等管理方面的絕對(duì)控制權(quán)。實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)方面低成本高收益率的目的，避免出現(xiàn)資金流動(dòng)環(huán)節(jié)的“夭折”問題。

結(jié)論

總之，為了幫助我國(guó)保險(xiǎn)公司順利完成金融集團(tuán)化這一重要?jiǎng)?chuàng)新性經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變，不僅需要我國(guó)保險(xiǎn)公司，效仿國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀保險(xiǎn)企業(yè)的先進(jìn)經(jīng)營(yíng)方式，還需要我國(guó)政府部門，能夠采取相應(yīng)政策，鼓勵(lì)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)模式創(chuàng)新，并幫助保險(xiǎn)公司獲得保險(xiǎn)、證券、銀行三方的有機(jī)融合，進(jìn)行真正意義上的綜合經(jīng)營(yíng)，讓國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司達(dá)到資本重組，金融業(yè)務(wù)的擴(kuò)寬的最終目的。

參考文獻(xiàn)：

[1]張宗，保險(xiǎn)公司金融控股集團(tuán)組建與運(yùn)營(yíng).2012（12）20.

篇(3)

關(guān)鍵詞：《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》　內(nèi)部控制　中國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)

面對(duì)已于2009年7月實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，所有上市公司均急需建立一套合規(guī)的內(nèi)部控制機(jī)制以滿足《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，特別是在全球資本市場(chǎng)上加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管已經(jīng)是大勢(shì)所趨的情況下，中國(guó)上市保險(xiǎn)公司若想站在世界的舞臺(tái)上、參與國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，就更應(yīng)該充分重視對(duì)自身內(nèi)控體系的建設(shè)。

一、健全我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控制度的必要性

保險(xiǎn)公司的特殊性也決定了其必須建立完善的內(nèi)部控制機(jī)制。其目的主要有三：一是保證保險(xiǎn)人的償付能力，防止保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的失敗；二是保證保險(xiǎn)交易的公平性和公正性，防止利用保險(xiǎn)進(jìn)行欺詐：三是保證保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的效率，提高被保險(xiǎn)人的利益。對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)監(jiān)督是一種外在的、強(qiáng)制的監(jiān)督，而公司內(nèi)部控制則是內(nèi)部的、自覺的監(jiān)督。從要達(dá)到保險(xiǎn)監(jiān)督的目的來看，外在的監(jiān)督只有通過公司的自我約束，才能真正發(fā)揮作用。自我約束是保險(xiǎn)公司內(nèi)在的、對(duì)保證保險(xiǎn)公司持續(xù)健康發(fā)展起決定性作用的層次，而自我約束能力又取決于及時(shí)、有效的內(nèi)控管理。因此，內(nèi)部控制管理與保險(xiǎn)監(jiān)督管理相輔相成，共同形成對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)合規(guī)性經(jīng)營(yíng)的促進(jìn)。

二、當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控制度存在的問題

目前，我國(guó)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制是建立在授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度基礎(chǔ)上的分層次多級(jí)管理，并未明確內(nèi)部控制的構(gòu)成要素，而是直接列出了內(nèi)部控制的內(nèi)容。即內(nèi)部控制還限定在業(yè)務(wù)項(xiàng)目如險(xiǎn)種或部門層次上，缺乏采用內(nèi)部控制要素的觀念，按照業(yè)務(wù)循環(huán)或作業(yè)流程來設(shè)計(jì)動(dòng)態(tài)的內(nèi)部控制機(jī)制，往往容易造成以下問題：

(一)保險(xiǎn)公司疏于事前防范和事中控制

目前一些保險(xiǎn)公司的領(lǐng)導(dǎo)管理層的內(nèi)部控制意識(shí)淡薄，認(rèn)識(shí)簡(jiǎn)單化。在實(shí)際操作中往往重視“亡羊補(bǔ)牢”式的事后監(jiān)督，而輕視“未雨綢繆”式的事前防范，更忽視“兵來將擋，水來土掩”式的動(dòng)態(tài)事中控制，因此出現(xiàn)事故案件屢禁不止的現(xiàn)象。

(二)保險(xiǎn)公司對(duì)業(yè)務(wù)流程的控制不足

有些保險(xiǎn)公司的管理層認(rèn)為規(guī)章制度既已制定，下面照章執(zhí)行即可；還有一些管理者把內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)管理對(duì)立起來，認(rèn)為加強(qiáng)了內(nèi)部控制就會(huì)影響到業(yè)務(wù)的發(fā)展，把內(nèi)部控制與公司的發(fā)展和效益的提高對(duì)立起來，缺乏把內(nèi)控工作作為一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)性工作加以重視的意識(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)過程疏于監(jiān)控，錯(cuò)失把可能出現(xiàn)的問題控制在源頭或消滅在萌芽狀態(tài)的良機(jī)。

(三)保險(xiǎn)公司的公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理過于放松

目前一些保險(xiǎn)公司對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)還停留在內(nèi)部牽制和內(nèi)部控制制度建設(shè)階段，甚至有人把內(nèi)控看作是一種復(fù)核機(jī)制，重會(huì)計(jì)數(shù)字核算控制，尚未把內(nèi)部控制作為管理的一種手段，將內(nèi)部控制的有效性僅僅體現(xiàn)在會(huì)計(jì)數(shù)字的準(zhǔn)確性上，而忽視業(yè)務(wù)流程控制的“防微杜漸”機(jī)能。

三、新時(shí)期完善我國(guó)保險(xiǎn)公司內(nèi)控機(jī)制的對(duì)策建議

(一)建立健全保險(xiǎn)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)系統(tǒng)和內(nèi)部審計(jì)控制

在會(huì)計(jì)制度框架內(nèi)建立適應(yīng)公司的統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策，根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的需要統(tǒng)一下級(jí)公司的核算口徑，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序與方法，遵循會(huì)計(jì)制度規(guī)定的各條核算原則，同時(shí)建立內(nèi)部審計(jì)，主要有財(cái)務(wù)審計(jì)、經(jīng)營(yíng)審計(jì)和管理審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，應(yīng)獨(dú)立于其他經(jīng)營(yíng)管理部門，最好受董事會(huì)或下屬審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)。

(二)完善全面預(yù)算和績(jī)效評(píng)估制度，建立健全業(yè)務(wù)流程體系

保險(xiǎn)公司應(yīng)抓好預(yù)算體系的建立、預(yù)算的編制和審定、預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)及相關(guān)責(zé)任人或部門的落實(shí)、預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)、預(yù)算執(zhí)行過程的監(jiān)控、預(yù)算差異的分析與調(diào)整、預(yù)算業(yè)績(jī)的考核等環(huán)節(jié)；公司還應(yīng)建立以核保、核賠、投資風(fēng)險(xiǎn)控制為主要內(nèi)容的內(nèi)部控制制度，堅(jiān)持“雙人勘查、交叉復(fù)核、分級(jí)核損、終審歸案”的原則，防止假賠、騙賠案的發(fā)生。嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)、低流動(dòng)資產(chǎn)比例，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債匹配和現(xiàn)金流量管理。

(三)加強(qiáng)信息技術(shù)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面的應(yīng)用

信息技術(shù)可以改變傳統(tǒng)模式下內(nèi)部控制偏重于檢查性和糾正性職能的弊端，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制重心從適時(shí)控制向事前控制、實(shí)時(shí)控制轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)公司應(yīng)盡快完成業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的全國(guó)集中，并防止分支機(jī)構(gòu)在設(shè)定的權(quán)限范圍外可能出現(xiàn)的數(shù)據(jù)篡改和隱瞞。充分利用信息技術(shù)在內(nèi)部控制中的“預(yù)警作用”：根據(jù)信息系統(tǒng)所涉及的業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、所采集的信息，設(shè)計(jì)所要控制的參數(shù)和預(yù)警指標(biāo)，使系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)的作業(yè)錯(cuò)誤提示、業(yè)務(wù)舞弊防范和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

(四)著力提高公司經(jīng)營(yíng)管理的整體水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其職、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障。圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)控管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在日益開放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地。首先，應(yīng)建立高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；其次，運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)地預(yù)測(cè)，有效進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；最后，完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

內(nèi)部控制是公司的自律機(jī)制，它的加強(qiáng)和完善是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展到一定階段在管理方面的必然要求，并受到公司治理、保險(xiǎn)監(jiān)管、企業(yè)文化、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)、技術(shù)發(fā)展等各方面因素的影響。因此，各保險(xiǎn)公司應(yīng)積極探討在上述因素的制約下適合本公司的內(nèi)控機(jī)制，促進(jìn)其保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)再上一個(gè)新臺(tái)階。

參考文獻(xiàn)

[1]梁子君.論保險(xiǎn)公司公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2006，(08)

[2]孟祥騰.強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)控建設(shè)的建議[J]科技創(chuàng)業(yè)月刊，2006，(09)

篇(4)

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)具有以下特點(diǎn)：①?zèng)]有獨(dú)立于保險(xiǎn)公司的名稱。分支機(jī)構(gòu)的名稱前都要冠以本公司的名稱，且須標(biāo)明是該公司的分公司、支公司或辦事處。例如平安保險(xiǎn)公司廣州市分公司天河區(qū)辦事處等。②沒有獨(dú)立于本公司的資產(chǎn)。分支機(jī)構(gòu)占有和使用的資產(chǎn)均為本公司的資產(chǎn)，從公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)角度講，分支機(jī)構(gòu)盡管可能設(shè)立會(huì)計(jì)人員和會(huì)計(jì)工作的賬冊(cè)，但這都是本公司財(cái)務(wù)工作的組成部分。③沒有獨(dú)立于本公司的組織機(jī)構(gòu)。分支機(jī)構(gòu)的組織應(yīng)由本公司依照有關(guān)規(guī)定設(shè)置，其經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)也是按本公司的規(guī)定進(jìn)行的。④保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)不具有法人資格，不能獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)，其民事責(zé)任均由本公司承擔(dān)。分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)是以本公司的名義進(jìn)行的，由此產(chǎn)生的一切法律后果均由本公司承擔(dān)。在保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，尤其在民事訴訟中，分支機(jī)構(gòu)只有得到本公司的授權(quán)，方可以本公司的名義進(jìn)行訴訟，分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)授權(quán)不得隨意處分屬于本公司的資產(chǎn)。

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件

根據(jù)《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》的規(guī)定，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)。由于保險(xiǎn)公司總公司營(yíng)業(yè)部負(fù)責(zé)管轄總公司所在城市的支公司與營(yíng)業(yè)部，因此總公司所在地不再設(shè)立分公司。全國(guó)性的保險(xiǎn)公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立3家分公司，區(qū)域性保險(xiǎn)公司可以申請(qǐng)?jiān)O(shè)立2家分公司。此外，每申請(qǐng)?jiān)黾右患曳止净蛘呤〖?jí)以上分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)增加資本金至少人民幣5000萬(wàn)元。全國(guó)性的保險(xiǎn)公司;實(shí)收貨幣資本金達(dá)到人民幣15億元的，區(qū)域性的保險(xiǎn)公司實(shí)收貨幣資本金達(dá)到人民幣5億元的，在償付能力充足的情況下，增設(shè)分支機(jī)構(gòu)可以不增加資本金。

保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由其總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①有利于當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展;②總公司開業(yè)1年以上，且資本金符合法定要求;③內(nèi)控制度健全、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)正常、償付能力充足;④最近2年無(wú)重大違法、違章行為，擬設(shè)分支機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)年檢合格;⑤具有符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定任職資格的分支機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員;⑥上次批準(zhǔn)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)籌建成功，運(yùn)轉(zhuǎn)正常;⑦中國(guó)保監(jiān)會(huì)要求具備的其他條件。

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)設(shè)立的程序

保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，首先應(yīng)當(dāng)提交正式的申請(qǐng)報(bào)告。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容主要包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、3年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬定的辦公地點(diǎn)等。

中國(guó)保監(jiān)會(huì)在接到保險(xiǎn)公司的申請(qǐng)報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況進(jìn)行審批。中國(guó)保監(jiān)會(huì)在收到設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)后的3個(gè)月內(nèi)作出是否批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。申請(qǐng)未獲批準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司在6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)。

保險(xiǎn)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)被獲批準(zhǔn)后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的籌建工作。籌建期一般不得超過6個(gè)月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，籌建期可以延長(zhǎng)3個(gè)月。籌建工作完成后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開業(yè)申請(qǐng)，申請(qǐng)領(lǐng)取經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可證。開業(yè)申請(qǐng)的內(nèi)容主要包括：籌建工作的完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、計(jì)算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。

保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在取得經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的許可證后，應(yīng)當(dāng)向分公司所在地的市、縣公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)登記，公司登記機(jī)關(guān)予以核準(zhǔn)登記的，發(fā)給營(yíng)業(yè)執(zhí)照。保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)在獲得營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，即可進(jìn)行相關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

 

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篇(5)

一、基本思路

借助層次分析法將該綜合戰(zhàn)略績(jī)效評(píng)價(jià)體系建成一個(gè)層次分明的架構(gòu)，最高的一層是總目標(biāo)，即股東價(jià)值（財(cái)富）最大化。由于EVA最直接反映了企業(yè)這一目標(biāo)，因此將EVA作為反映綜合績(jī)效的指標(biāo)位于頂部；第二層叫戰(zhàn)略選擇層，具體依照企業(yè)自身的發(fā)展需要而定；第三層叫標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)層，將平衡記分卡四個(gè)緊密聯(lián)系的方面劃分出來；第四層將平衡計(jì)分卡的四個(gè)不同方面視為KPI主要控制要素，再將每一個(gè)要素層層分解設(shè)定部門、崗位層面的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。如圖1所示。

首先，依據(jù)企業(yè)當(dāng)前所處的階段確定自身的戰(zhàn)略目標(biāo)，即是企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)過

程中所要達(dá)到的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。時(shí)刻明確該目標(biāo)在整個(gè)構(gòu)建和評(píng)價(jià)過程中的主導(dǎo)地位，確保EVA值最大化與該目標(biāo)保持一致。

其次，分析各經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，找出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的驅(qū)動(dòng)因素，進(jìn)而確定績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)。財(cái)險(xiǎn)公司是一個(gè)由相互關(guān)聯(lián)的流程組成的整體，在這些流程共同作用下才能滿足各利益相關(guān)方的需求。特別注意的是，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)盡可能的少（只提取關(guān)鍵性、決定性的），因?yàn)橐话愫饬窟@些指標(biāo)是需要付出成本的，人們僅僅能對(duì)有限的信息進(jìn)行消化和反映。

最后，修訂指標(biāo)，對(duì)初步選定的指標(biāo)按評(píng)價(jià)原則進(jìn)行測(cè)試，對(duì)不完全符合要求的指標(biāo)進(jìn)行修改，篩選出最合適的指標(biāo)，最終即搭建出一整套合適的指標(biāo)體系。

二、具體指標(biāo)

我們以某一財(cái)險(xiǎn)公司為例，設(shè)計(jì)新體系以衡量公司績(jī)效，具體指標(biāo)體系如表2所示。

（一）財(cái)務(wù)維度指標(biāo)

1.EVA體系的財(cái)務(wù)指標(biāo)。EVA回報(bào)率=EVA值/資本占用，反映企業(yè)資本投入與產(chǎn)出的關(guān)系以及企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的資本利用效率，作為相對(duì)指標(biāo)，不同量級(jí)的企業(yè)也可以利用它對(duì)價(jià)值創(chuàng)造效率進(jìn)行橫向?qū)Ρ取?/p>

EVA費(fèi)用率=各項(xiàng)綜合費(fèi)用/EVA，該指標(biāo)反映了財(cái)險(xiǎn)公司為股東創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)增加值了所耗費(fèi)的相關(guān)綜合費(fèi)用，如：承保過程中的業(yè)務(wù)管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、分保費(fèi)等。財(cái)險(xiǎn)公司通過分析該指標(biāo)能夠提高成本控制水平。

總資產(chǎn)EVA率=EVA值/平均總資產(chǎn)，該指標(biāo)反映了公司總資產(chǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)增加值創(chuàng)造能力。

2.傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)指標(biāo)也可將其作為EVA評(píng)價(jià)體系的輔助指標(biāo)。保險(xiǎn)行業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊行業(yè)，其首要任務(wù)就是要確保足夠的流動(dòng)性資產(chǎn)來滿足償付能力的需要，對(duì)于財(cái)險(xiǎn)公司償付能力可分為短期和長(zhǎng)期指標(biāo)考核。

現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）/流動(dòng)負(fù)債，現(xiàn)金比率只度量所有資產(chǎn)中相對(duì)于當(dāng)前負(fù)債最具流動(dòng)性的項(xiàng)目，等于速動(dòng)資產(chǎn)剔除應(yīng)收賬款后與流動(dòng)負(fù)債的比率，最能直觀地體現(xiàn)企業(yè)短期償付流動(dòng)負(fù)債的能力。

資產(chǎn)負(fù)債率=平均負(fù)債/平均資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率反映在總資產(chǎn)中債務(wù)籌資的比例，也能衡量企業(yè)在清算時(shí)對(duì)債權(quán)人利益的考慮和保護(hù)程度。

（二）客戶維度指標(biāo)

該類指標(biāo)從保戶角度評(píng)價(jià)財(cái)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，有助于財(cái)險(xiǎn)公司以保戶的需要為首要考慮點(diǎn)來明確自身的市場(chǎng)戰(zhàn)略，為保險(xiǎn)產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)提供條件，在保持客戶忠誠(chéng)度與購(gòu)買力的同時(shí)確保公司的盈利。

顧客滿意度是一個(gè)主觀性的衡量指標(biāo)，綜合反映保戶對(duì)財(cái)險(xiǎn)公司所提供的保險(xiǎn)產(chǎn)品和相關(guān)服務(wù)的滿意程度，其數(shù)據(jù)可通過發(fā)放問卷、采訪等途徑搜集。

續(xù)保率=（當(dāng)期保戶總數(shù)-新增保戶數(shù)）/上期保戶數(shù)，可以反映保戶忠誠(chéng)度，該指標(biāo)可從財(cái)險(xiǎn)持有的保戶資料中獲得。

市場(chǎng)占有率=本公司保費(fèi)收入/所有財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)總額，可以衡量財(cái)險(xiǎn)公司保費(fèi)收入在整個(gè)財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)中所占份額，直觀地反映出其在該行業(yè)市場(chǎng)的地位。

（三）學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度指標(biāo)

員工培訓(xùn)支出表明公司為員工付出的培訓(xùn)成本和提供的發(fā)展條件，一定程度上可以體現(xiàn)員工的業(yè)務(wù)水平，數(shù)據(jù)可從人力系統(tǒng)中獲取。

在要求員工自身提升工作能力的同時(shí)，也應(yīng)提高信息化建設(shè)程度，進(jìn)而有利于企業(yè)及時(shí)取得所需的必要信息和形成有效的激勵(lì)反饋機(jī)制，如此一來，員工也會(huì)變得更加積極主動(dòng)地投入工作。信息系統(tǒng)開發(fā)成本能在一定程度上能體現(xiàn)該企業(yè)的信息化程度。

（四）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)維度指標(biāo)

該類指標(biāo)從保險(xiǎn)業(yè)務(wù)流程角度評(píng)價(jià)財(cái)險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。高效率、良好的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理有助于實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化、提高保戶滿意度等。因此該維度的指標(biāo)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注提高產(chǎn)品的質(zhì)量、降低成本、提高的生產(chǎn)效率、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。

肯尼系數(shù)=保費(fèi)收入/所有者權(quán)益，也稱為承保能力比率，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)主要集中在承保業(yè)務(wù)與投資業(yè)務(wù)上，肯尼系數(shù)二者都具有放大作用，因此通常被視為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司償付能力的指標(biāo)。一般情況認(rèn)為財(cái)險(xiǎn)公司的保費(fèi)收入不應(yīng)超出其凈資產(chǎn)的兩倍。所以相應(yīng)地，肯尼系數(shù)一般不應(yīng)當(dāng)大于2，該指標(biāo)值過大會(huì)給財(cái)險(xiǎn)公司帶來經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)收保費(fèi)率=應(yīng)收保費(fèi)/總體保費(fèi)收入，衡量總體應(yīng)收保費(fèi)水平和應(yīng)收保費(fèi)水平的比例關(guān)系，以期提高資金周轉(zhuǎn)率。

綜合成本率=總體費(fèi)用支/已賺保費(fèi)，可反映公司的總體費(fèi)用支出水平，進(jìn)而使得公司承保相關(guān)費(fèi)用可通過努力控制在一定合理水平上。

總投資收益率=投資收益/平均總資產(chǎn)，財(cái)險(xiǎn)公司進(jìn)行投資活動(dòng)存在著資金安全性方面的特殊要求，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)資金主要取自日常承保獲得的保費(fèi)收入，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)就屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)，因此財(cái)險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)會(huì)在運(yùn)用保險(xiǎn)資金投資時(shí)，不僅要尋求高收益，更要時(shí)刻監(jiān)督其投資的風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的是，各個(gè)指標(biāo)權(quán)重的確定將對(duì)綜合評(píng)價(jià)的分析結(jié)果產(chǎn)生直接影響，因此要求合適的權(quán)重確定方法使得權(quán)重的賦值做到科學(xué)客觀。權(quán)數(shù)的確定目前主要有主觀賦權(quán)評(píng)價(jià)法和客觀賦權(quán)評(píng)價(jià)法兩大類，其中主觀賦權(quán)評(píng)價(jià)法主要是定性評(píng)價(jià)，由專家根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)加以打分判斷后再進(jìn)行綜合地評(píng)價(jià)，如層次分析法、模糊評(píng)價(jià)法、指數(shù)加權(quán)法、功效系數(shù)法等。客觀賦權(quán)評(píng)價(jià)法主要不同是根據(jù)指標(biāo)間的相關(guān)性確定權(quán)數(shù)，如熵值法、主成分分析法、灰色關(guān)聯(lián)分析法、變異系數(shù)法等。主觀賦權(quán)法主要的缺陷在于評(píng)價(jià)結(jié)果容易受打分者主觀成分的影響。通過文獻(xiàn)回顧，筆者認(rèn)為運(yùn)用客觀賦權(quán)法更為恰當(dāng)。

篇(6)

一、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)方式的根本轉(zhuǎn)變

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，中小保險(xiǎn)公司要想在競(jìng)爭(zhēng)激烈的保險(xiǎn)市場(chǎng)立足并求得發(fā)展，必須從根本上掘棄過去那種“鋪攤子、上規(guī)模、高速度”的傳統(tǒng)落后的經(jīng)營(yíng)思想，在經(jīng)營(yíng)方式上進(jìn)行徹底變革。即在經(jīng)營(yíng)方式上實(shí)現(xiàn)外延式向內(nèi)涵式，粗放式向集約化方式的根本轉(zhuǎn)變。完成經(jīng)營(yíng)方式的兩個(gè)轉(zhuǎn)變：一是必須妥善處理好速度和效益的關(guān)系。堅(jiān)定不移地走集約型和效益為中心的路子，把工作的著眼點(diǎn)放在優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益上來，把效益為先，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的方針落實(shí)在加強(qiáng)科學(xué)管理和轉(zhuǎn)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的基礎(chǔ)上來。對(duì)此，在經(jīng)營(yíng)管理中，要重視把提高承保質(zhì)量與劃分危險(xiǎn)單位，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，搞好防災(zāi)防損密切結(jié)合，把降低成本費(fèi)用與加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理密切結(jié)合，為中小型保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益和資本積累的雙提高奠定基礎(chǔ)；二是必須通過創(chuàng)新和加快技術(shù)進(jìn)步走內(nèi)涵式的發(fā)展路子。近幾年，一些中小保險(xiǎn)公司在創(chuàng)新方面進(jìn)行了積極有益的探索，也取得了一些成效，但是從總體上來看，創(chuàng)新的力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，產(chǎn)品設(shè)計(jì)單一，承保技術(shù)落后，管理方式陳舊，服務(wù)水平不高的局面仍然沒有明顯改變。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，只有堅(jiān)持不斷的創(chuàng)新和推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，才能增強(qiáng)中小保險(xiǎn)公司的活力和外部競(jìng)爭(zhēng)力。因此必須不斷提高創(chuàng)新意識(shí)，培養(yǎng)一個(gè)創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制和環(huán)境，才能使中小保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展始終處于一個(gè)充滿活力的過程中。

建立業(yè)界的聯(lián)合協(xié)作體 建立業(yè)界的聯(lián)合、協(xié)作體是解決中小型保險(xiǎn)公司發(fā)展障礙的另一個(gè)有效途徑。聯(lián)合體可采用合營(yíng)不合資的方式，聯(lián)合體內(nèi)的成員公司具有獨(dú)立經(jīng)營(yíng)權(quán)，相互之間是獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，但聯(lián)合體的發(fā)展目標(biāo)應(yīng)保持一致，在研究協(xié)商的基礎(chǔ)上制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，管理模式和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)機(jī)制及相應(yīng)的企業(yè)文化和識(shí)別標(biāo)志。聯(lián)合體成員之間應(yīng)相互協(xié)作，相互成員公司的有關(guān)業(yè)務(wù)，如檢驗(yàn)，理賠以及在成員公司之間建立大項(xiàng)目高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)共保和分保互惠合作關(guān)系。同時(shí)，在聯(lián)合體內(nèi)建立統(tǒng)一的信息資料庫(kù)和培訓(xùn)機(jī)制，負(fù)責(zé)給各成員公司進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息資料的收集工作，以降低各成員公司在這方面的成本開支。

采用聯(lián)合體的形式，在不改變保險(xiǎn)市場(chǎng)原有中小型保險(xiǎn)公司主體結(jié)構(gòu)條件下，一方面可間接地?cái)U(kuò)大中小型保險(xiǎn)公司的資本規(guī)模，承保能力、償付能力和再保險(xiǎn)能力，另一方面，還可以間接提高聯(lián)合體內(nèi)各成員公司的經(jīng)營(yíng)管理水平，人才技術(shù)水平及工作效率。由于聯(lián)合體充分采用了共享管理要素和信息資料的方式，因此，它在降低管理成本、提高經(jīng)營(yíng)效益和消除市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)方面對(duì)各成員公司起著積極的意義。

加快國(guó)際化進(jìn)程 為了增強(qiáng)中小型保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，迎接我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)開放帶來的挑戰(zhàn)，必須加快中小型保險(xiǎn)公司的國(guó)際化進(jìn)程，將市場(chǎng)國(guó)際化作為中小型保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的方向，在市場(chǎng)監(jiān)管、組織制度和管理手段上盡快與國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的慣例接軌。同時(shí)，把中小保險(xiǎn)公司的注意力真正引向市場(chǎng)，在完善保險(xiǎn)市場(chǎng)體系的基礎(chǔ)上，培育出真正具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)企業(yè)。實(shí)施國(guó)際化發(fā)展戰(zhàn)略，必須堅(jiān)持“對(duì)外開放”的原則。

一是在產(chǎn)業(yè)政策上放寬中小型保險(xiǎn)公司的合資限制，使外資保險(xiǎn)公司以合資方式加入中小型保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)，這是加快中小保險(xiǎn)公司國(guó)際化進(jìn)程的有效途徑。由于國(guó)外知名保險(xiǎn)公司在資金，管理水平和人才技術(shù)方面有著中小型保險(xiǎn)公司不可相比的實(shí)力，其已有的管理理念、管理機(jī)制、營(yíng)銷和服務(wù)方式以及承保技術(shù)為國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)所通用，并在國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)處于領(lǐng)先的水平，因此，采取合資的方式，利用知名外資保險(xiǎn)公司的管理技術(shù)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和國(guó)際化經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，來加快中小保險(xiǎn)公司的國(guó)際化發(fā)展，對(duì)中小保險(xiǎn)公司完善自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，鍛煉培養(yǎng)國(guó)際型的專業(yè)人才，提高其進(jìn)入國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)的素質(zhì)和能力起著良好的推動(dòng)作用，從而為中小保險(xiǎn)公司的國(guó)際化以及在此基礎(chǔ)為我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)融入國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)起著重要催化效應(yīng)。

二是國(guó)家應(yīng)采取具體措施鼓勵(lì)和支持中小保險(xiǎn)公司走出國(guó)門，積極開展國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，通過競(jìng)爭(zhēng)來熟悉國(guó)際保險(xiǎn)企業(yè)的通行做法和市場(chǎng)監(jiān)管辦法，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)手段。在起步階段，同樣以選擇與外資保險(xiǎn)公司合資的方式為主。在條件成熟的情況下，再到境外設(shè)立全資子公司。在地區(qū)選擇方面，可先到較為熟悉的東南亞國(guó)家和地區(qū)，然后再向歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)拓展。此外，適當(dāng)引進(jìn)管理人才是加快國(guó)際化進(jìn)程的又一個(gè)有效途徑。

二、放寬、鼓勵(lì)資產(chǎn)和資本經(jīng)營(yíng)

在現(xiàn)代國(guó)際保險(xiǎn)市場(chǎng)，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)和資本經(jīng)營(yíng)已成為一種廣泛的趨勢(shì)，它的運(yùn)作不僅優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和資源配置，更為重要的是驅(qū)動(dòng)著保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)組織，通過資產(chǎn)和資本運(yùn)作來提高自身現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)效益、業(yè)務(wù)規(guī)模和償付能力，從而以此為基礎(chǔ)來達(dá)到利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)境界。因此，同其他產(chǎn)業(yè)一樣，保險(xiǎn)業(yè)的資產(chǎn)和資本經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的最重要推動(dòng)力之一。忽視它的存在和抑制它的發(fā)展只能禁錮保險(xiǎn)業(yè)自身的發(fā)展空間。目前，從控制和穩(wěn)定金融運(yùn)作機(jī)制方面考慮，國(guó)家對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的資金和資本經(jīng)營(yíng)采取嚴(yán)格的限制性產(chǎn)業(yè)政策。但這種政策給經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保險(xiǎn)業(yè)所帶來的障礙已日益凸現(xiàn)，不僅嚴(yán)重抑制了我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)化的過程，而且也使保險(xiǎn)市場(chǎng)中最重要的要素――市場(chǎng)主體喪失了內(nèi)在的發(fā)展動(dòng)力，從而使保險(xiǎn)市場(chǎng)和保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)效率大為降低。因此，改革現(xiàn)行的產(chǎn)業(yè)政策，已成為包括管理層在內(nèi)的業(yè)內(nèi)、外人士的共識(shí)。而從穩(wěn)定市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制、保護(hù)市場(chǎng)秩序等方面考慮，在確立放寬中小型保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和資本經(jīng)營(yíng)政策這個(gè)大原則的基礎(chǔ)上，在具體步驟上，則應(yīng)采取穩(wěn)妥、有針對(duì)性和計(jì)劃性的放寬資產(chǎn)、資本經(jīng)營(yíng)限制政策。在放寬過程中，切忌實(shí)施“全面開花”，走向另一個(gè)極端的“一刀切”的產(chǎn)業(yè)政策。根據(jù)目前中小型保險(xiǎn)公司在發(fā)展中面臨的突出問題，可在以下方面放寬資產(chǎn)和資本經(jīng)營(yíng)的限制：

1、采取適當(dāng)政策，積極鼓勵(lì)和支持中小型保險(xiǎn)公司引進(jìn)外資，利用合資方式，使中小型保險(xiǎn)公司擺脫目前在資金、規(guī)模和人才技術(shù)方面的困境。同時(shí)，進(jìn)一步考慮吸收非保險(xiǎn)業(yè)外資資本，將引進(jìn)外資的領(lǐng)域和規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大。

2、打破向保險(xiǎn)公司投資的區(qū)域限制和產(chǎn)業(yè)限制，吸引社會(huì)資金按利潤(rùn)規(guī)律的原則流向保險(xiǎn)業(yè)。同時(shí)，進(jìn)一步放寬民營(yíng)資本加入保險(xiǎn)業(yè)的限制。但第一步應(yīng)將其限制在股份制保險(xiǎn)公司的范圍內(nèi)。

3、采取可行的方式，鼓勵(lì)各中小保險(xiǎn)公司開展重組和兼并。同時(shí)，可允許保險(xiǎn)公司對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)部分或全面地變賣，從而使得保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)現(xiàn)有資源的配置盡可能地達(dá)到優(yōu)化

4、鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)管理水平高、業(yè)務(wù)發(fā)展較快的中小型保險(xiǎn)公司對(duì)經(jīng)營(yíng)管理水平不高、經(jīng)營(yíng)效益差、業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的公司進(jìn)行收購(gòu)。同時(shí)，放寬非保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)對(duì)保險(xiǎn)公司的收購(gòu)政策，以實(shí)現(xiàn)整體經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化和資源配置。

5、放寬個(gè)人禁入政策，允許保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理人員和職工持股。

6、鼓勵(lì)有條件的股份制保險(xiǎn)公司上市，拓寬籌資渠道，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。

三、實(shí)行專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)政策

篇(7)

【關(guān)鍵詞】 人壽保險(xiǎn)公司 內(nèi)部控制制度 制度建設(shè) 管理控制

一、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

1、國(guó)內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)基本狀況

在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，股份制保險(xiǎn)公司相對(duì)國(guó)有保險(xiǎn)公司而言，其股權(quán)相對(duì)分散，《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：采取股份有限公司架構(gòu)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司至少需要五家股東，且單一股東持股比例原則上不能超過20%。分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了各公司股東背景復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)，中資、外資、國(guó)有、民營(yíng)股東都存在這樣的問題。不同的股東背景使各股東投資目的和價(jià)值取向不盡相同，自律程度也不一樣。因此，股份保險(xiǎn)公司的股東行為亟待引導(dǎo)和規(guī)范，尤其是民營(yíng)股東。在經(jīng)營(yíng)管理上，股份保險(xiǎn)公司的規(guī)范程度不一，其規(guī)范的程度與其股權(quán)結(jié)構(gòu)關(guān)系密切。在人力資源管理上，股份保險(xiǎn)公司的員工素質(zhì)普遍高于國(guó)有保險(xiǎn)公司，但也存在人員配備不足的問題，在其分支機(jī)構(gòu)這個(gè)問題更為嚴(yán)重。目前中國(guó)的合資保險(xiǎn)公司大多是外國(guó)人壽保險(xiǎn)公司與中國(guó)非保險(xiǎn)企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，雙方的背景實(shí)力強(qiáng)大是主要特點(diǎn)。在經(jīng)營(yíng)管理上，外方會(huì)派出富有經(jīng)驗(yàn)的高層管理人員，這樣合資公司能充分吸收借鑒外方先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。

2、加強(qiáng)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的重要性

有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的必要條件，加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制已成為壽險(xiǎn)行業(yè)的共識(shí)。目前，世界上許多發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)壽險(xiǎn)公司都已建立了比較科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控體系，國(guó)際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作已成為加強(qiáng)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段得到迅速發(fā)展。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)壽險(xiǎn)公司終將成為法律真正意義上的獨(dú)立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營(yíng)，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營(yíng)管理中的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)成果上的自負(fù)盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營(yíng)過程中充分體現(xiàn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律所引發(fā)的競(jìng)爭(zhēng)、風(fēng)險(xiǎn)、盈利將驅(qū)使商業(yè)壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高自我保護(hù)、自我約束和競(jìng)爭(zhēng)能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營(yíng)管理中重要手段的內(nèi)部控制，將變得越來越重要。

二、人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制存在的問題

1、組織架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)

國(guó)內(nèi)多數(shù)人壽保險(xiǎn)公司按行政區(qū)域設(shè)置形成金字塔型的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行多級(jí)管理。這種結(jié)構(gòu)降低了內(nèi)部控制的靈敏度，導(dǎo)致對(duì)基層機(jī)構(gòu)控制失效。盡管也有公司嘗試采取事業(yè)部的組織形式，但相對(duì)于國(guó)外人壽保險(xiǎn)公司所采取的矩陣式組織結(jié)構(gòu)還是略顯單一。國(guó)內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部職能部門之間分工不明確，職責(zé)交叉重疊，經(jīng)營(yíng)者與股東權(quán)責(zé)不清晰，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。相比之下，外資保險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)、管理部門和業(yè)務(wù)管理崗位間相互監(jiān)督，彼此制約的特征十分明顯，公司內(nèi)部強(qiáng)調(diào)行政和業(yè)務(wù)雙向管理，講求制度第一，權(quán)力第二，重要職能與關(guān)鍵崗位的設(shè)立也存在一定制衡。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不完善

一是缺乏日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)公司及公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)督的能力不足。公司管理層及員工對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和判斷不足，不同部門間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的制度不全面，導(dǎo)致部門間無(wú)法有效配合，風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任沒有確定。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較弱。公司不夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、有效地識(shí)別與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管控部門的獨(dú)立性與專業(yè)性都有待提高。三是缺乏風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。職能部門與管理層、董事會(huì)之間無(wú)法形成協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，各業(yè)務(wù)部門之間在公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定方面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分散而不成體系、效率較低。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)制基礎(chǔ)不牢靠

會(huì)計(jì)人員尤其是審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，觀念落后，法律意識(shí)淡薄，且會(huì)計(jì)主體缺乏獨(dú)立性。鑒于保險(xiǎn)行業(yè)收取保費(fèi)在前，成本支出在后，因此會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷扮演著舉足輕重的角色，保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)在物質(zhì)和精神上的獨(dú)立性顯得尤為重要。沒有規(guī)范的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則和強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，使得壽險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的局面。為了爭(zhēng)得更多的保費(fèi)、占領(lǐng)更大的市場(chǎng)，許多公司不惜提高手續(xù)費(fèi)的支付比例，更有一些公司采用固定返還、通融給付等方式來爭(zhēng)奪市場(chǎng)，從而擴(kuò)大了給付范圍，虛增了保險(xiǎn)成本，使有些業(yè)務(wù)成本的支出超出了其自身的承受能力，造成了事實(shí)上的虧損經(jīng)營(yíng)。究其原因，管理不善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，會(huì)計(jì)監(jiān)督不力，財(cái)務(wù)控制存在漏洞。當(dāng)前我國(guó)會(huì)計(jì)工作中存在的假賬泛濫、信息失真、秩序混亂等問題較為嚴(yán)重，如有的企業(yè)沒有嚴(yán)格的復(fù)核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)不符。造成這些現(xiàn)象的原因是多方面的，但內(nèi)部控制失控難辭其咎。

4、業(yè)務(wù)控制機(jī)制不合理

一是對(duì)銷售人員資格管理不嚴(yán)。二是對(duì)銷售行為缺乏有效管控。銷售缺乏監(jiān)督，部分人壽保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)沒有制定控制業(yè)務(wù)員品質(zhì)的相關(guān)辦法，沒有成立相應(yīng)的組織對(duì)業(yè)務(wù)員的違法違規(guī)行為進(jìn)行處理，對(duì)處理的程序沒有制定相應(yīng)的規(guī)定。團(tuán)險(xiǎn)承保管理較弱，部分人壽保險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)核保流于形式，投保資料的錄入偷工減料，缺乏被保人的信息，難以利用信息處理系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。人壽保險(xiǎn)公司普遍存在對(duì)理賠人員重視不夠，人員配置不足的現(xiàn)象，從而影響了理賠的時(shí)效及控制的效果，特別是某些基層分支機(jī)構(gòu)，由于人手不夠，理賠與核保、理算與調(diào)查等崗位不分離，兼崗現(xiàn)象較普遍，為不法行為提供了便利條件。